Model 8: Reserves en voorzieningen

OVERZICHT RESERVES	2025			2026			2027			2028			2029
	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo
	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het
	begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		begin	voe-		begin van	voe-		einde van
	het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar

(Bedragen x € 1.000)

Algemene reserves	30.645	13.031	7.276	36.400	55	2.086	34.369	30	956	33.444	-	286	33.158	-	35	33.123
AR vrij vermogen	25.776	12.882	6.857	31.802	-	1.916	29.886	-	788	29.098	-	286	28.812	-	35	28.777
AR grondzaken	4.869	149	420	4.598	55	170	4.483	30	167	4.346	-	-	4.346	-	-	4.346

Rekeningresultaat/begrotingsresultaat	4.294	-	4.294	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Bestemmingsreserves	65.318	5.351	16.055	54.615	2.680	4.279	53.016	1.482	3.157	51.340	1.482	3.018	49.804	1.482	3.026	48.260
Begraafplaatsen	2.036	322	173	2.186	271	115	2.341	271	115	2.497	271	92	2.675	271	91	2.855
Decentralisaties sociaal domein	2.052	-	626	1.427	-	433	994	-	-	994	-	-	994	-	-	994
Dekking kapitaallasten	26.390	1.584	841	27.132	150	713	26.570	150	788	25.931	150	784	25.297	150	783	24.664
Huisvesting herindeling	3.350	-	268	3.081	-	265	2.816	-	262	2.555	-	258	2.296	-	258	2.038
Egalisatiereserve ICT	1.528	460	852	1.136	1.165	441	1.861	460	493	1.828	460	765	1.524	460	833	1.150
Personeelsbeleid	632	250	250	632	-	-	632	-	-	632	-	-	632	-	-	632
Sport	3.548	1.536	635	4.449	451	598	4.302	451	669	4.084	451	665	3.870	451	648	3.672
Omgevingsplannen	610	331	228	713	50	-	763	50	-	813	50	-	863	50	-	913
Egalisatie bedrijfsvoering	583	47	147	483	23	80	426	-	-	426	-	-	426	-	-	426
Strategische verwerving	463	-	40	423	-	40	383	-	26	357	-	26	331	-	26	305
Duurzaamheid	7.544	150	495	7.199	-	361	6.838	-	361	6.477	-	28	6.449	-	28	6.421
Tijdelijke verplaatsing bibliotheek Bergambacht	129	-	-	129	-	-	129	-	-	129	-	-	129	-	-	129
'Overrente'' oversluiten leningen	3.239	-	484	2.755	-	434	2.321	-	384	1.938	-	339	1.599	-	297	1.302
'WGA-claims"	400	100	60	440	100	60	480	100	60	520	100	60	560	100	60	600
Onderwijshuisvesting	1.117	571	-	1.688	470	-	2.158	-	-	2.158	-	-	2.158	-	-	2.158
'Gebiedsprocessen''	776	-	576	200	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Degeneratievergoeding	1.871	-	1.331	540	-	540	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
'Begrotingstekorten	9.049	-	9.049	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Totaal reserves	100.257	18.382	27.625	91.015	2.735	6.365	87.385	1.512	4.113	84.784	1.482	3.304	82.961	1.482	3.061	81.383
*Per ultimo 2024 onderdeel van de algemene reserve vrij vermogen.

OVERZICHT VOORZIENINGEN	2025			2026			2027			2028			2029
	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo
	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het
	begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		einde van
	het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar

(Bedragen x € 1.000)

Afkoop grafrechten	1.772	324	277	1.820	324	283	1.861	324	283	1.902	324	283	1.944	324	283	1.985
Afvalstoffenheffing	1.194	57	37	1.214	-	129	1.085	-	113	972	-	263	709	-	241	469
IBOR	13.432	4.503	8.088	9.847	4.448	7.269	7.027	4.448	5.109	6.366	4.448	4.993	5.821	4.448	4.993	5.276
Onderhoud gebouwen	2.310	1.373	3.416	268	1.373	1.476	165	1.373	1.058	481	1.366	1.604	243	1.366	1.321	288
Pensioenen wethouders	4.690	108	20	4.779	108	25	4.862	108	25	4.946	108	25	5.029	108	25	5.112
PR&K (voorheen vGRP)	11.007	495	1.146	10.355	-	1.265	9.090	-	1.590	7.500	-	2.226	5.274	-	2.697	2.577
Reparatie uitkering WW	102	19	-	121	19	-	140	19	-	159	19	-	178	19	-	197
Verlofsparen	232	-	-	232	75	-	307	75	-	382	75	-	457	75	-	532
Legaten	85	-	-	85	-	-	85	-	-	85	-	-	85	-	-	85
RVU	-	224	-	224	-	-	224	-	-	224	-	-	224	-	-	224

Totaal voorzieningen	34.826	7.103	12.984	28.945	6.348	10.446	24.847	6.348	8.177	23.018	6.341	9.393	19.965	6.341	9.560	16.746

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves

	2026		2027		2028		2029
	toe-	onttrek-	toe-	onttrek-	toe-	onttrek-	toe-	onttrek-
	voe-	kingen	voe-	kingen	voe-	kingen	voe-	kingen
	gingen		gingen		gingen		gingen

Begraafplaatsen (kapitaallasten)	271	94	271	94	271	92	271	91
Dekking kapitaallasten	150	713	150	788	150	784	150	783
Huisvesting herindeling (kapitaallasten)	0	265	0	262	0	258		258
Strategische verwerving (kapitaallasten)	0	26	0	26	0	26	0	26
Egalisatiereserve ICT	460	441	460	493	460	765	460	833
Overrente	0	484	0	434	0	339	0	297
Sport	451	550	451	626	451	759	451	610
Totaal	1.332	2.573	1.332	2.723	1.332	3.023	1.332	2.898
(Bedragen x € 1.000)

Overzicht mutaties reserves per programma

Mutatie reserves per programma (x € 1.000)

	Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenraming
	2024	2025	2026	2027	2028	2029

Bestuur en ondersteuning	-20.421	-12.007	-1.439	-710	-710	-710
Veiligheid	0	0	0	0	0	0
Verkeer, vervoer en waterstaat	-1.000	21	0	0	0	0
Economie	0	0	0	0	0	0
Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie	-1.412	-2.077	-921	-451	-451	-451
Sociaal domein	-1.374	-897	0	0	0	0
Volksgezondheid en milieu	-310	-322	-271	-271	-271	-271
Volkshuisvesting, leefomgeving & sv	-1.737	-2.578	-105	-80	-50	-50

Totaal toevoegingen	-26.254	-17.860	-2.736	-1.512	-1.482	-1.482

Bestuur en ondersteuning	15.010	17.557	2.370	1.399	1.570	1.530
Veiligheid	5	145	0	0	0	0
Verkeer, vervoer en waterstaat	378	1.995	675	135	135	135
Economie	209	1.764	519	189	93	13
Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie	1.381	2.701	1.021	1.268	1.234	1.141
Sociaal domein	807	621	845	320	35	35
Volksgezondheid en milieu	395	703	724	607	210	179
Volkshuisvesting, leefomgeving & sv	1.538	1.970	210	193	26	26

Totaal onttrekkingen	19.723	27.456	6.364	4.111	3.303	3.059

Saldo toevoegingen en onttrekkingen	-6.531	9.596	3.628	2.599	1.821	1.577

Programma Bestuur en ondersteuning
Lasten
De lasten bestaan uit een structurele toevoeging van € 460.000 aan de egalisatiereserve ICT voor afschrijvingen, een jaarlijkse reservering van € 100.000 voor WGA-verplichtingen, en een toevoeging van € 150.000 aan de reserve kapitaallasten voor nieuw meubilair. Daarnaast wordt in 2026 incidenteel € 705.000 toegevoegd aan de egalisatiereserve ICT voor automatisering van bedrijfsprocessen.
Baten
De baten betreffen een structurele onttrekking van € 735.000 ter dekking van kapitaallasten uit investeringen. In 2026 wordt € 434.000 onttrokken uit de reserve overrente voor rentevoordeel. Verder wordt incidenteel € 1.010.000 onttrokken uit de algemene reserve voor automatisering en de Regiodeal. Ook vinden onttrekkingen plaats uit de reserve bedrijfsvoering (€ 80.000 voor ICT-migratie), de WGA-reserve (€ 60.000 voor verplichtingen), en in 2027 (€ 120.000) en 2028 (€ 66.000) uit de algemene reserve voor frictiekosten in het kader van een structureel sluitende begroting.
Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
Baten
De baten bestaan uit een structurele onttrekking van € 135.000 voor kapitaallasten en een incidentele onttrekking van € 540.000 in 2026 uit de reserve degeneratievergoeding voor herstel van het wegdek na aanleg van nutsvoorzieningen.
Programma Economie
Baten
De baten omvatten een structurele onttrekking van € 13.000 voor kapitaallasten. In 2026 wordt incidenteel € 200.000 onttrokken uit de bestemmingsreserve gebiedsprocessen voor de uitvoering van het project ‘Gebiedsprocessen’ en het programma ‘Mijn Koers’. Daarnaast worden in 2026 (€ 306.000), 2027 (€ 176.000), 2028 (€ 80.000) incidenteel middelen onttrokken uit de algemene reserve voor frictiekosten in het kader structureel sluitende begroting.
Programma Onderwijs, sport, cultuur en recreatie
Lasten
De lasten bestaan uit een structurele toevoeging van € 451.000 aan de reserve sport voor onderhoud aan sportvelden en een incidentele storting van € 470.000 in 2026 in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting voor IHP-investeringen.
Baten
De baten omvatten een structurele onttrekking van € 881.000 voor kapitaallasten en een incidentele onttrekking in 2026, 2027 en 2028 uit diverse reserves voor natuurontwikkeling in Bergambacht West, het beschikbaar stellen van bomen en sportactiviteiten.
Programma Sociaal domein
Baten
De baten bestaan uit een incidentele onttrekking van € 455.000 in 2026, in 2027 € 320.000, 2028 en 2029 € 35.000 uit de algemene reserve voor frictiekosten n het kader van een structureel sluitende begroting. en in 2026 € 390.000 uit de reserve sociaal domein voor het project integrale toegang.
Programma Volksgezondheid en Milieu
Lasten
De lasten omvatten een structurele toevoeging van € 271.000 aan de reserve begraafplaatsen voor onderhoudsinvesteringen.
Baten
We onttrekken structureel € 249.000 aan de reserve kapitaallasten en begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen op het gebied van riolering, milieu en begraafplaatsen. In 2026, 2027 en 2028 onttrekken we middelen uit de algemene reserve voor de subsidiebijdrage Hospice, in 2026 is dat € 100.000. In 2026 onttrekken we € 43.000 uit de reserve sociaal domein voor een projectleider OKO. Verder onttrekken we in 2026 en 2027 € 333.000 uit de reserve duurzaamheid voor de uitvoering van regionale aanpak isolatie.
Programma Volkshuisvesting, leefomgeving & stedelijke vernieuwing
Lasten
De lasten bestaan uit een incidentele toevoeging van € 50.000 in 2026 aan de reserve omgevingsplannen. Daarnaast wordt de winstuitname uit grondexploitaties in de periode 2026–2029 toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken.
Baten
De baten omvatten een structurele onttrekking van € 26.000 in 2026 uit de reserve strategische verwervingen voor vastgoed- en grondaankopen. Daarnaast wordt € 150.000 onttrokken uit de algemene reserve grondzaken voor IJsbaan Noord en € 157.000 in 2027 voor het DIKA-terrein.