Model 8: Reserves en voorzieningen

OVERZICHT RESERVES	2024			2025			2026			2027			2028
	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo
	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het
	begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		begin	voe-		begin van	voe-		einde van
	het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar

(Bedragen x € 1.000)

Algemene reserves	26.460	8.730	8.945	26.245	9.062	1.598	33.709	55	20	33.743	30	10	33.764	-	-	33.764
AR vrij vermogen	18.131	8.284	4.814	21.601	9.049	1.593	29.057	-	-	29.057	-	-	29.057	-	-	29.057
AR weerstandsvermogen*	3.258	-	3.258	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
AR grondzaken	5.071	446	874	4.644	13	5	4.652	55	20	4.687	30	10	4.707	-	-	4.707

Rekeningresultaat/begrotingsresultaat	3.845	-	3.845	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Bestemmingsreserves	63.421	14.302	12.517	65.206	2.106	13.622	53.690	1.981	4.027	51.644	1.488	3.146	49.987	1.488	2.885	48.590
Begraafplaatsen	1.852	310	214	1.948	277	133	2.092	277	108	2.261	277	108	2.429	277	86	2.621
Decentralisaties sociaal domein	1.969	714	1.407	1.276	-	63	1.214	-	-	1.214	-	-	1.214	-	-	1.214
Dekking kapitaallasten	26.042	2.948	785	28.205	150	841	27.513	150	828	26.836	150	796	26.189	150	793	25.547
Huisvesting herindeling	3.575	-	226	3.350	-	268	3.081	-	265	2.816	-	262	2.555	-	258	2.296
Egalisatiereserve ICT	1.669	460	862	1.267	460	572	1.156	460	389	1.227	460	396	1.291	460	497	1.255
Legaten	85	-	85	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Personeelsbeleid	821	250	335	736	-	-	736	-	-	736	-	-	736	-	-	736
Sport	3.456	451	506	3.401	451	488	3.364	451	602	3.213	451	752	2.911	451	798	2.564
Omgevingsplannen	567	50	235	382	50	-	432	50	-	482	50	-	532	50	-	582
Egalisatie bedrijfsvoering	454	70	221	303	47	62	287	23	-	311	-	-	311	-	-	311
Strategische verwerving	78	573	33	618	-	40	578	-	40	539	-	26	512	-	26	486
Duurzaamheid	12.128	190	4.673	7.646	-	362	7.284	-	361	6.923	-	361	6.562	-	28	6.533
Tijdelijke verplaatsing bibliotheek Bergambacht	129	-	-	129	-	-	129	-	-	129	-	-	129	-	-	129
COVID-19	367	-	367	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
'Overrente'' oversluiten leningen	3.776	-	537	3.239	-	484	2.755	-	434	2.321	-	384	1.938	-	339	1.599
'WGA-claims"	300	100	-	400	100	60	440	100	60	480	100	60	520	100	60	560
Onderwijshuisvesting	525	592	-	1.117	571	-	1.688	470	-	2.158	-	-	2.158	-	-	2.158
'Gebiedsprocessen''	801	-	400	400	-	200	200	-	200	-	-	-	-	-	-	-
Degeneratievergoeding	1.075	1.400	735	1.740	-	1.000	740	-	740	-	-	-	-	-	-	-
'Begrotingstekorten	3.750	6.195	896	9.049	-	9.049	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Totaal reserves	93.725	23.033	25.307	91.451	11.168	15.220	87.399	2.036	4.047	85.388	1.518	3.156	83.751	1.488	2.885	82.354
*Per ultimo 2024 onderdeel van de algemene reserve vrij vermogen.

OVERZICHT VOORZIENINGEN	2024			2025			2026			2027			2028
	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo	overige	onttrek-	Saldo
	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het	toe-	kingen	aan het
	begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		begin van	voe-		einde van
	het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar	gingen		het jaar

(Bedragen x € 1.000)

Afkoop grafrechten	1.710	317	254	1.772	324	277	1.820	324	277	1.867	324	277	1.914	324	277	1.961
Afvalstoffenheffing	486	-	(76)	562	-	37	525	-	118	407	-	208	199	-	193	6
IBOR	15.860	4.503	7.146	13.218	4.503	7.874	9.847	4.503	7.269	7.082	4.503	5.109	6.476	4.503	4.993	5.986
Onderhoud gebouwen	3.115	1.373	4.335	153	1.373	900	626	1.373	1.476	524	1.373	1.058	840	1.373	1.963	250
Pensioenen wethouders	4.538	108	25	4.621	108	20	4.709	108	20	4.798	108	20	4.886	108	20	4.974
vGRP	11.571	-	379	11.192	-	1.091	10.101	-	1.345	8.756	-	1.402	7.354	-	2.285	5.070
Reparatie uitkering WW	102	19	-	121	19	-	140	19	-	159	19	-	178	19	-	197
Egalisatie bouwleges	1.256	373	423	1.206	-	-	1.206	-	-	1.206	-	-	1.206	-	-	1.206
Verlofsparen	1.338	450	-	1.788	-	-	1.788	-	-	1.788	-	-	1.788	-	-	1.788
Legaten	-	85	-	85	-	-	85	-	-	85	-	-	85	-	-	85

Totaal voorzieningen	39.977	7.228	12.486	34.719	6.328	10.199	30.848	6.328	10.504	26.672	6.328	8.073	24.927	6.328	9.731	21.524

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves

	2025		2026		2027		2028
	toe-	onttrek-	toe-	onttrek-	toe-	onttrek-	toe-	onttrek-
	voe-	kingen	voe-	kingen	voe-	kingen	voe-	kingen
	gingen		gingen		gingen		gingen

Begraafplaatsen (kapitaallasten)	277	87	277	87	277	87	277	85
Dekking kapitaallasten	150	841	150	828	150	796	150	793
Huisvesting herindeling (kapitaallasten)	0	268	0	265	0	262		258
Strategische verwerving (kapitaallasten)	0	26	0	26	0	26	0	26
Egalisatiereserve ICT	460	269	460	388	460	396	460	497
Overrente	0	484	0	434	0	384	0	339
Sport	451	393	451	554	451	710	451	759
Algemene reserve (inzet 10% surplus)		1.300
Totaal	1.338	3.668	1.338	2.582	1.338	2.661	1.338	2.757
(Bedragen x € 1.000)

Overzicht mutaties reserves per programma

Mutatie reserves per programma (x € 1.000)

	Rekening	Begroting	Begroting	Meerjarenraming
	2023	2024	2025	2026	2027	2028

Bestuur en ondersteuning	-15.846	-11.087	-9.806	-734	-710	-710
Veiligheid	0
Verkeer, vervoer en waterstaat	-1.700	-1.400
Economie	-801
Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie	-2.061	-1.485	-1.022	-921	-451	-451
Sociaal domein	-3.899	-1.374
Volksgezondheid en milieu	-278	-310	-277	-277	-277	-277
Volkshuisvesting, leefomgeving & sv	-1.069	-3.614	-63	-105	-80	-50

Totaal toevoegingen	-25.654	-19.270	-11.168	-2.037	-1.518	-1.488

Bestuur en ondersteuning	16.867	15.603	11.916	1.228	1.183	1.236
Veiligheid	32	5	145
Verkeer, vervoer en waterstaat	349	995	1.131	875	135	135
Economie	1.175	584	213	213	13	13
Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie	1.298	2.844	1.145	1.095	1.258	1.301
Sociaal domein	1.316	1.629
Volksgezondheid en milieu	470	602	626	575	531	174
Volkshuisvesting, leefomgeving & sv	1.331	3.045	45	60	36	26

Totaal onttrekkingen	22.838	25.307	15.221	4.046	3.156	2.885

Saldo toevoegingen en onttrekkingen	-2.816	6.037	4.053	2.009	1.638	1.397

Programma Bestuur en ondersteuning

Lasten

We voegen structureel een bedrag van € 460.000 toe aan de egalisatie reserve ICT conform het vastgestelde meerjarenonderhoudsplan ICT voor de dekking van afschrijving. Daarnaast reserveren we jaarlijks een bedrag van € 100.000 voor toekomstige claims in het kader van de Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). We voegen een bedrag van € 150.000 toe de reserve dekking kapitaallasten voor aanschaf van nieuw meubilair. We voegen 47.000 toe aan de reserve egalisatie bedrijfsvoering voor de inzet van trainees. We voegen € 9.049.000 toe aan de algemene reserve in verband met vrijval uit de reserve begrotingstekorten.

Baten

We onttrekken structureel € 631.000 ter dekking van kapitaallasten voortkomend uit (onderhouds)investeringen. In de jaren 2025 tot en met 2028 onttrekken we middelen uit de reserve ‘’overrente’’. Dit is ten behoeve van het realiseren van structureel rentevoordeel in de exploitatie voor 2025 is dat € 484.000. We onttrekken incidenteel een bedrag van € 303.000 uit de egalisatiereserve ICT voor het meerjarenonderhoudsplan ICT, € 62.000 voor inhuur extra formatie in verband met nieuw financieel pakket en € 60.000 uit de reserve WGA voor verplichting Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten. De reserve begrotingstekorten valt vrij voor € 9.049.000. Dit voegen we toe aan de algemene reserve. Er wordt € 1.300.000 onttrokken aan de algemene reserve (10% van het vrij besteedbare deel) voor inzet van structurele lasten.

Programma Veiligheid

Baten

We onttrekken incidenteel in 2025 een bedrag van € 145.000 uit de algemene reserve voor het project maatwerk wonen.

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat

Baten

We onttrekken structureel € 131.000 ter dekking van kapitaallasten voorkomend uit (onderhouds)investeringen. Verder onttrekken we incidenteel in 2025 € 1.000.000 en in 2026 € 740.000 uit de reserve degeneratievergoeding. Dit is voor het wegdekherstel wegens aanleg van nutsvoorzieningen.

Programma Economie

Baten

We onttrekken structureel € 13.000 ter dekking van kapitaallasten voortkomend uit (onderhouds)investeringen. We onttrekken incidenteel in 2025 en 2026 bedrag van € 200.000 uit de bestemmingsreserve “gebiedsprocessen’’ voor de uitvoering van het project gebiedsprocessen en voor uitvoering van het project ‘Mijn Koers’ (programma uit de Proeftuin).

Programma Onderwijs, sport, cultuur en recreatie

Lasten

We voegen structureel € 451.000 toe aan de reserve sport ten behoeve van (onderhouds)investeringen van sportvelden. Vanaf 2023 wordt de financiële ruimte die ontstaat doordat scholen in een later stadium gerealiseerd worden gestort in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting in 2025 is dat € 571.000. Dit is voor dekking van de IHP-investeringen.

Baten

We onttrekken structureel € 856.000 ter dekking van kapitaallasten voortkomend uit (onderhouds)investeringen. In 2025 onttrekken we incidenteel € 288.000 uit de reserves sociaal domein, duurzaamheid en sport. Dit voor dekking van uitvoeringsprogramma onderwijsachterstanden, bijdrage scouting Olivier van Noort, ter beschikking stellen van bomen en activiteiten met betrekking op sport.

Programma Volksgezondheid en Milieu

Lasten

We voegen structureel € 277.000 toe aan de reserve begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen.

Baten

We onttrekken structureel € 242.000 aan de reserve kapitaallasten en begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen op het gebied van riolering, milieu en begraafplaatsen. In 2025 onttrekken we incidenteel € 25.000 uit de algemene reserve vrij vermogen voor de dekking van een inzet van een afvalcoach(werkervaringsplek), € 25.000 uit de reserve begraafplaatsen voor het opstellen van een beleidsplan begraven. Verder onttrekken we in 2025, 2026 en 2027 € 333.000 uit de reserve duurzaamheid voor de uitvoering van regionale aanpak isolatie.

Programma Volkshuisvesting, leefomgeving & stedelijke vernieuwing

Lasten

In 2025 voegen we incidenteel € 50.000 toe aan de reserve omgevingsplannen. In 2025 tot en met 2027 wordt de winstuitname uit de grondexploitaties toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken.

Baten

In 2025 onttrekken we structureel € 26.000 aan reserve strategische verwervingen ter dekking van de lasten in verband met strategische vastgoed en grond aankopen.