Model 2: Gronden waarop de meerjarenramingen zijn gebaseerd

Inleiding

Onderstaand zijn de uitgangspunten voor de meerjarenbegroting 2027-2030 weergegeven.

Uitgangspunten

1. De programmabegroting is gebaseerd op de volgende programma-indeling:

Bestuur en ondersteuning
Veiligheid
Verkeer, vervoer en waterstaat
Economie
Onderwijs, sport, cultuur en recreatie
Sociaal domein
Volksgezondheid en milieu
Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

2. Paragrafen:

Voor de begroting zijn de volgende paragrafen opgesteld.

A: Lokale heffingen
B: Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
C: Kapitaalgoederen
D: Financiering
E: Bedrijfsvoering
F: Verbonden partijen
G: Grondbeleid
H: Openbaarheidsparagraaf
I : Opvang vluchtelingen
J : Maatregelen vanwege korting gemeentefonds 2026

3. Beleidsindicatoren
De verplichte beleidsindicatoren, zoals opgenomen in ‘waarstaatjegemeente.nl’, zijn per programma weergegeven. De cijfers kunnen betrekking hebben op verschillende jaren.

4. De algemene uitkering in de begroting is gebaseerd op de septembercirculaire 2026.

5. De begroting is in meerjarig opzicht opgesteld in constante prijzen.

6. Indexering op lonen en prijzen voor 2027.

Voor 2027 is een inflatiecorrectie voor prijzen toegepast van 2,5%.

Loonontwikkeling
De personeelslasten worden binnen het meerjarenperspectief geraamd op basis van de geldende CAO afspraken. De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2027. Conform de meicirculaire 2026 is gerekend met een stijging van de loonvoet overheid van 4,2%. Op basis van de huidige CAO was in 2027 al rekening gehouden met een loonstijging van 1,6%, waardoor de aanvullende stijging in deze begroting uitkomt op ca. 2,6% ten opzichte van de meerjarenbegroting 2026.

7. Aantal inwoners / woonruimten

Voor de begroting is het aantal inwoners en woonruimten op 1 januari 2026 (bron: CBS) als uitgangspunt genomen.
Aantal inwoners: 57.898
Aantal woonruimten: 24.673

8. De omslagrente is berekend op 1,40%. De berekening is opgenomen in de paragraaf Financiering.

9. Besluitvorming tot en met 7 juli 2026 is verwerkt in de cijfers voor de begroting 2026. Ook zijn de structurele financiële gevolgen van de 2e Tussentijdse rapportage 2026, die eveneens in de gemeenteraadsvergadering van
10 november 2026 ter besluitvorming voor ligt, verwerkt.

10. De bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen zijn opgenomen conform de begrotingen 2027 van deze gemeenschappelijke regelingen.

11. Het algemene uitgangspunt is om de tarieven en bij de OZB de opbrengst te indexeren met de inflatie van 2,5%.Per tarief kunnen afwijkende uitgangspunten gehanteerd zijn. Dit is toegelicht in
paragraaf A. Lokale heffingen.

12. De mutaties in de reserves en voorzieningen in de begroting 2027 zijn gebaseerd op de nota reserves en voorzieningen 2026.

Voorzieningen
Bij het opstellen van de nieuwe beheerplannen wordt nader ingezoomd op de vraag of in de specifieke situatie sprake dient te zijn van een reserve of voorziening, rekening houdend met de geldende wettelijke bepalingen.

Om te anticiperen op toekomstige areaaluitbreidingen en/of prijsstijgingen ten opzichte van de huidige beheerplannen zijn hiervoor in de begroting lasten opgenomen ter grootte van respectievelijk 1% en 2,5% van de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening.

Reserves
Reserves waar een bestedingsplan onder ligt of die dienen ter dekking van kapitaallasten blijven in stand, tenzij de reserve wordt omgezet naar een voorziening. Overige reserves worden toegevoegd aan de algemene reserve.