Model 8: Reserves en voorzieningen

OVERZICHT RESERVES 2023 2024 2025 2026 2027
Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo
aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het
begin van voe- begin van voe- begin van voe- begin voe- begin van voe- einde van
het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar
(Bedragen x € 1.000)
Algemene reserves 21.388 - 12.774 9.870 24.292 - 7.759 5.001 27.049 - 22 95 26.975 - 410 113 27.272 - - - 27.272
AR vrij vermogen 12.764 - 12.195 9.430 15.529 - 7.720 1.274 21.974 - - 91 21.883 - - 22 21.861 - - - 21.861
AR weerstandsvermogen* 3.258 - 462 - 3.720 - - 3.720 - - - - - - - - - - - - -
AR grondzaken 5.367 - 117 440 5.043 - 39 7 5.075 - 22 4 5.092 - 410 90 5.411 - - - 5.411
Rekeningresultaat/begrotingsresultaat 8.642 - - 8.642 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Bestemmingsreserves 57.117 232 10.196 8.108 59.437 - 2.943 7.898 54.483 - 1.967 3.629 52.821 - 1.842 3.510 51.152 - 1.482 2.868 49.766
Begraafplaatsen 1.812 - 268 285 1.795 - 271 147 1.919 - 271 146 2.044 - 271 145 2.170 - 271 144 2.297
Decentralisaties sociaal domein 1.688 - 332 1.388 632 - - - 632 - - - 632 - - - 632 - - - 632
Dekking kapitaallasten 25.374 203 0,80 500 1.070 25.007 - 0,00 150 850 24.307 - 0,00 150 814 23.644 - 0,00 150 796 22.998 - 0,00 150 735 22.413
Huisvesting herindeling 3.792 - - 217 3.575 - - 255 3.321 - - 253 3.068 - - 250 2.818 - - 248 2.569
Egalisatiereserve ICT 1.456 - 506 457 1.505 - 460 618 1.347 - 460 476 1.331 - 460 584 1.207 - 460 575 1.092
Legaten 85 4 5,00 - 4 85 - 0,00 - 85 - - 0,00 - - - - 0,00 - - - - 0,00 - - -
Personeelsbeleid 1.222 - 250 600 872 - - 50 822 - - - 822 - - - 822 - - - 822
Sport 2.707 24 0,80 1.298 521 3.509 - 0,00 451 416 3.543 - 0,00 451 516 3.477 - 0,00 451 622 3.306 - 0,00 451 742 3.015
Omgevingsplannen 555 - 50 184 421 - 50 - 471 - 50 - 521 - 50 - 571 - 50 - 621
Egalisatie bedrijfsvoering 704 - - 411 293 - 70 - 363 - 47 - 409 - 23 - 433 - - - 433
Strategische verwerving 207 - 280 232 255 - - 12 243 - - 12 231 - - 12 220 - - 12 208
Eneco gelden 12.372 - 1.386 1.658 12.100 - - 4.028 8.072 - - 28 8.044 - - 28 8.016 - - 28 7.988
Tijdelijke verplaatsing bibliotheek Bergambacht 171 - - 42 129 - - - 129 - - - 129 - - - 129 - - - 129
COVID-19 392 - - 75 317 - - - 317 - - - 317 - - - 317 - - - 317
'Overrente'' oversluiten leningen 4.380 - - 603 3.776 - - 537 3.239 - - 484 2.755 - - 434 2.321 - - 384 1.938
'WGA-claims" 200 - 100 - 300 - 100 - 400 - 100 - 500 - 100 - 600 - 100 - 700
Onderwijshuisvesting - - 525 - 525 - 592 - 1.117 - 438 - 1.555 - 337 - 1.892 - - - 1.892
'Gebiedsprocessen'' - 801 200 601 - - 200 400 - - 200 200 - - 200 - - - - -
Degeneratievergoeding - 1.200 160 1.040 800 700 1.140 - 700 440 - 440 - - - -
'Begrotingstekorten - 2.700 - 2.700 - - 2.700 - - 2.700 - - 2.700 - - 2.700
Totaal reserves 87.147 232 22.970 26.620 83.729 - 10.702 12.899 81.532 - 1.988 3.724 79.796 - 2.252 3.623 78.425 - 1.482 2.868 77.038
*Per ultimo 2024 onderdeel van de algemene reserve vrij vermogen.
OVERZICHT VOORZIENINGEN 2023 2024 2025 2026 2027
Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo toerekening overige onttrek- Saldo
aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het rente toe- kingen aan het
begin van voe- begin van voe- begin van voe- begin van voe- begin van voe- einde van
het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar % gingen het jaar
(Bedragen x € 1.000)
Afkoop grafrechten 1.558 0 0 313 237 1.634 - - 317 254 1.696 - - 317 254 1.758 317 254 1.821 317 254 1.883
Afvalstoffenheffing 616 0 0 44 72 588 - - - 30 558 - - - 45 514 - 271 243 - 243 -
IBOR 14.968 4.503 5.282 14.190 4.503 7.146 11.547 4.503 7.874 8.177 4.503 7.269 5.411 4.503 5.109 4.806
Onderhoud gebouwen 2.122 0 1.380 2.927 575 1.380 1.425 531 1.380 900 1.011 1.380 1.476 915 1.380 1.058 1.238
Pensioenen wethouders 3.411 0 108 41 3.479 108 25 3.562 108 25 3.645 108 25 3.729 108 25 3.812
vGRP 11.600 0 540 776 11.364 - 659 10.706 - 1.136 9.569 - 1.266 8.303 - 1.612 6.692
Reparatie uitkering WW 84 19 - 103 19 - 122 19 - 141 19 - 160 19 - 179
Egalisatie bouwleges 500 174 - 674 373 - 1.047 - 350 697 - 350 347 - 347 -
Verlofsparen 881 - - 881 - - 881 - - 881 - - 881 - - 881
Legaten - - - 85 - 85 - - 85 - - 85 - - 85
Totaal voorzieningen 35.740 7.082 9.336 33.486 - 6.785 9.538 30.734 - 6.328 10.584 26.478 - 6.328 10.910 21.895 - 6.328 8.647 19.576

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves

Terug naar navigatie - Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
2023 2024 2025 2026
toe- onttrek- toe- onttrek- toe- onttrek- toe- onttrek-
voe- kingen voe- kingen voe- kingen voe- kingen
gingen gingen gingen gingen
Begraafplaatsen (kapitaallasten) 268 140 268 139 268 138 268 117
Dekking kapitaallasten 203 1.262 195 1.184 187 1.149 179 1.106
Huisvesting herindeling (kapitaallasten) 0 281 0 286 0 283 0 281
Strategische verwerving (kapitaallasten) 0 29 0 29 0 29 0 29
Egalisatiereserve ICT 471 526 460 479 460 534 460 546
Overrente 0 603 0 537 0 484 0 434
Omgevingsplannen 50 50 50 50
Onderwijshuisvesting 525 0 592 0 438 0 337 0
'WGA-claims'' 100 100 100 100
Sport 475 293 476 407 476 488 475 579
Totaal 2.092 3.134 2.141 3.061 1.979 3.105 1.869 3.092
(Bedragen x € 1.000)

Overzicht mutaties reserves per programma

Terug naar navigatie - Overzicht mutaties reserves per programma
Mutatie reserves per programma (x € 1.000)
Rekening Begroting Begroting Meerjarenraming
2021 2021 2022 2023 2024 2025
Bestuur en ondersteuning -9.913 -5.718 -1.232 -859 -813 -767
Veiligheid
Verkeer, vervoer en waterstaat -433
Economie -290 -139 -800
Onderwijs -195
Sport, cultuur en recreatie -1.352 -1.412
Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie -976 -1.042 -889 -788
Sociaal domein -1.351 -1.245
Volksgezondheid en milieu -285 -611 -268 -268 -268 -268
Volkshuisvesting, leefomgeving & sv -685 -388 -247 -90 -72 -460
Totaal toevoegingen -14.504 -9.513 -3.523 -2.259 -2.042 -2.283
Bestuur en ondersteuning 11.934 9.438 2.931 1.757 1.622 1.502
Veiligheid
Verkeer, vervoer en waterstaat 648 450 214 183 168 166
Economie 24 613 1.120 300 200 200
Onderwijs 354 638
Sport, cultuur en recreatie 2.887 2.201
Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie 1.360 1.234 1.180 1.219
Sociaal domein 758 2.523 251 4 4 4
Volksgezondheid en milieu 667 757 497 359 321 274
Volkshuisvesting, leefomgeving & sv 430 1.195 541 137 33 119
Totaal onttrekkingen 17.702 17.815 6.914 3.974 3.528 3.484
Saldo toevoegingen en onttrekkingen 3.198 8.302 3.391 1.715 1.486 1.201
Programma Bestuur en ondersteuning
Lasten
We voegen rente toe aan enkele reserves voor een bedrag van € 232.000, waar dit conform het bestedingsplan nodig is om toekomstige uitgaven te dekken. Dit betreft reserves ter dekking van kapitaallasten. We voegen structureel een bedrag van € 471.000 toe aan de egalisatie reserve ICT conform het vastgestelde meerjarenonderhoudsplan ICT voor de dekking van rente en afschrijving. Daarnaast reserveren we jaarlijks een bedrag van € 100.000 voor toekomstige claims in het kader van de Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). We voegen een bedrag van € 112.000 toe aan de egalisatie reserve bedrijfsvoering voor de werving van trainees. Daarnaast voegen we € 317.000 toe aan de algemene reserve vrij vermogen in verband met actualisatie van het weerstandsvermogen.
Baten
We onttrekken structureel € 1.155.000 ter dekking van kapitaallasten voortkomend uit (onderhouds)investeringen. In de jaren 2022 tot en met 2025 onttrekken we middelen uit de reserve ‘’overrente’’. Dit is ten behoeve van het realiseren van structureel rentevoordeel in de exploitatie. Daarnaast onttrekken we incidenteel een bedrag van € 1.776.000 uit de algemene reserve vrij vermogen, Eneco gelden. Dit is voor dekking van wachtgelden gewezen wethouders, inzet wegvallen dividend Eneco, dienstverlening, uitvoering energietransitie, uitvoering collegeprogramma en voor actualisatie weerstandsvermogen.
Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
Baten
We onttrekken structureel € 184.000 aan de reserve kapitaallasten ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen van verkeer, vervoer en waterstaat. In 2023 onttrekken we incidenteel een bedrag van € 30.000 aan de algemene reserve vrij vermogen. Dit voor dekking van uitvoering verkeersveiligheid.
Programma Economie
Lasten
We storten incidenteel in 2023 bedrag van € 800.000 voor een nieuw te vormen bestemmingsreserve “gebiedsprocessen’’ voor de uitvoering van het project ‘Mijn Koers’ (programma uit de Proeftuin).
Baten
We onttrekken incidenteel in 2023 bedrag van € 1.120.000, 2024 een bedrag van € 300.000, 2025 en 2026 een bedrag van € 200.000 aan de algemene reserve vrij vermogen en nieuw te vormen bestemmingsreserve “gebiedsprocessen’’ voor de uitvoering van het project MKB-deal, triple helix overleg, voor uitvoering van het project ‘Mijn Koers’ (programma uit de Proeftuin).
Programma Onderwijs, sport, cultuur en recreatie
Lasten
We voegen structureel € 451.000 toe aan de reserve sport ten behoeve van (onderhouds)investeringen van sportvelden. Vanaf 2023 wordt de financiële ruimte die ontstaat doordat scholen in een later stadium gerealiseerd worden gestort in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting. Dit is voor dekking van de IHP-investeringen.
Baten
We onttrekken structureel € 927.000 aan de reserve dekking kapitaallasten en reserve sport ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen in sportvelden, groen, onderwijshuisvesting en voor de dekking van de exploitatie SVN. In 2023 onttrekken we incidenteel € 433.000 uit de algemene reserve vrij vermogen, tijdelijke verplaatsing Bibliotheek en Eneco gelden. Dit voor dekking van prestatieovereenkomst zilvermuseum, lasten met betrekking tot verplaatsing tijdelijke bibliotheek Bergambacht, ter beschikking stellen van bomen, advieskosten in verband met illegaal gebruik grond en uitvoering van het collegeprogramma
Programma Sociaal Domein
Baten
In 2023 onttrekken we incidenteel een bedrag van € 251.000 uit de reserve sociaal domein en de algemene reserve vrij vermogen. Dit voor dekking van preventieteam, beschut wonen en uitvoering van het collegeprogramma.
Programma Volksgezondheid en Milieu
Lasten
We voegen structureel € 255.000 toe aan de reserve begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen.
Baten
We onttrekken structureel € 200.000 aan de reserve kapitaallasten en begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen op het gebied van riolering, milieu en begraafplaatsen. In 2022 onttrekken we incidenteel € 195.000 uit de algemene reserve vrij vermogen voor de dekking van uitvoering gebiedsprocessen bodemdaling, klimaatadaptatie en uitvoering collegeprogramma.
Programma Volkshuisvesting, leefomgeving & stedelijke vernieuwing
Lasten
In 2023 voegen we incidenteel € 130.000 toe aan de reserve omgevingsplannen en strategische verwervingen ten behoeven van opstellen van omgevingsplannen en verkoop grond Meidoornstraat 2. In 2023 tot en met 2026 wordt de winstuitname uit de grondexploitaties toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken.
Baten
In 2023 onttrekken we structureel € 30.000 aan reserve strategische verwervingen ter dekking van de lasten in verband met strategische vastgoed en grond aankopen. In 2023 onttrekken we incidenteel € 494.000 uit de algemene reserves vrij vermogen, reserve strategische verwervingen en tijdelijke verplaatsing bibliotheek . Dit voor dekking van het optimaliseren processen ruimtelijke ontwikkeling, afwaardering boekwaarde Meidoornstraat 2 en voor uitvoering van het collegeprogramma.