| OVERZICHT RESERVES | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | ||||||
| aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | ||||||
| begin van | voe- | begin van | voe- | begin van | voe- | begin | voe- | begin van | voe- | einde van | ||||||||||||||||
| het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | |||||||||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||||||||||||||||||||
| Algemene reserves | 21.388 | - | 12.774 | 9.870 | 24.292 | - | 7.759 | 5.001 | 27.049 | - | 22 | 95 | 26.975 | - | 410 | 113 | 27.272 | - | - | - | 27.272 | |||||
| AR vrij vermogen | 12.764 | - | 12.195 | 9.430 | 15.529 | - | 7.720 | 1.274 | 21.974 | - | - | 91 | 21.883 | - | - | 22 | 21.861 | - | - | - | 21.861 | |||||
| AR weerstandsvermogen* | 3.258 | - | 462 | - | 3.720 | - | - | 3.720 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| AR grondzaken | 5.367 | - | 117 | 440 | 5.043 | - | 39 | 7 | 5.075 | - | 22 | 4 | 5.092 | - | 410 | 90 | 5.411 | - | - | - | 5.411 | |||||
| Rekeningresultaat/begrotingsresultaat | 8.642 | - | - | 8.642 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| Bestemmingsreserves | 57.117 | 232 | 10.196 | 8.108 | 59.437 | - | 2.943 | 7.898 | 54.483 | - | 1.967 | 3.629 | 52.821 | - | 1.842 | 3.510 | 51.152 | - | 1.482 | 2.868 | 49.766 | |||||
| Begraafplaatsen | 1.812 | - | 268 | 285 | 1.795 | - | 271 | 147 | 1.919 | - | 271 | 146 | 2.044 | - | 271 | 145 | 2.170 | - | 271 | 144 | 2.297 | |||||
| Decentralisaties sociaal domein | 1.688 | - | 332 | 1.388 | 632 | - | - | - | 632 | - | - | - | 632 | - | - | - | 632 | - | - | - | 632 | |||||
| Dekking kapitaallasten | 25.374 | 203 | 0,80 | 500 | 1.070 | 25.007 | - | 0,00 | 150 | 850 | 24.307 | - | 0,00 | 150 | 814 | 23.644 | - | 0,00 | 150 | 796 | 22.998 | - | 0,00 | 150 | 735 | 22.413 |
| Huisvesting herindeling | 3.792 | - | - | 217 | 3.575 | - | - | 255 | 3.321 | - | - | 253 | 3.068 | - | - | 250 | 2.818 | - | - | 248 | 2.569 | |||||
| Egalisatiereserve ICT | 1.456 | - | 506 | 457 | 1.505 | - | 460 | 618 | 1.347 | - | 460 | 476 | 1.331 | - | 460 | 584 | 1.207 | - | 460 | 575 | 1.092 | |||||
| Legaten | 85 | 4 | 5,00 | - | 4 | 85 | - | 0,00 | - | 85 | - | - | 0,00 | - | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | 0,00 | - | - | - |
| Personeelsbeleid | 1.222 | - | 250 | 600 | 872 | - | - | 50 | 822 | - | - | - | 822 | - | - | - | 822 | - | - | - | 822 | |||||
| Sport | 2.707 | 24 | 0,80 | 1.298 | 521 | 3.509 | - | 0,00 | 451 | 416 | 3.543 | - | 0,00 | 451 | 516 | 3.477 | - | 0,00 | 451 | 622 | 3.306 | - | 0,00 | 451 | 742 | 3.015 |
| Omgevingsplannen | 555 | - | 50 | 184 | 421 | - | 50 | - | 471 | - | 50 | - | 521 | - | 50 | - | 571 | - | 50 | - | 621 | |||||
| Egalisatie bedrijfsvoering | 704 | - | - | 411 | 293 | - | 70 | - | 363 | - | 47 | - | 409 | - | 23 | - | 433 | - | - | - | 433 | |||||
| Strategische verwerving | 207 | - | 280 | 232 | 255 | - | - | 12 | 243 | - | - | 12 | 231 | - | - | 12 | 220 | - | - | 12 | 208 | |||||
| Eneco gelden | 12.372 | - | 1.386 | 1.658 | 12.100 | - | - | 4.028 | 8.072 | - | - | 28 | 8.044 | - | - | 28 | 8.016 | - | - | 28 | 7.988 | |||||
| Tijdelijke verplaatsing bibliotheek Bergambacht | 171 | - | - | 42 | 129 | - | - | - | 129 | - | - | - | 129 | - | - | - | 129 | - | - | - | 129 | |||||
| COVID-19 | 392 | - | - | 75 | 317 | - | - | - | 317 | - | - | - | 317 | - | - | - | 317 | - | - | - | 317 | |||||
| 'Overrente'' oversluiten leningen | 4.380 | - | - | 603 | 3.776 | - | - | 537 | 3.239 | - | - | 484 | 2.755 | - | - | 434 | 2.321 | - | - | 384 | 1.938 | |||||
| 'WGA-claims" | 200 | - | 100 | - | 300 | - | 100 | - | 400 | - | 100 | - | 500 | - | 100 | - | 600 | - | 100 | - | 700 | |||||
| Onderwijshuisvesting | - | - | 525 | - | 525 | - | 592 | - | 1.117 | - | 438 | - | 1.555 | - | 337 | - | 1.892 | - | - | - | 1.892 | |||||
| 'Gebiedsprocessen'' | - | 801 | 200 | 601 | - | - | 200 | 400 | - | - | 200 | 200 | - | - | 200 | - | - | - | - | - | ||||||
| Degeneratievergoeding | - | 1.200 | 160 | 1.040 | 800 | 700 | 1.140 | - | 700 | 440 | - | 440 | - | - | - | - | ||||||||||
| 'Begrotingstekorten | - | 2.700 | - | 2.700 | - | - | 2.700 | - | - | 2.700 | - | - | 2.700 | - | - | 2.700 | ||||||||||
| Totaal reserves | 87.147 | 232 | 22.970 | 26.620 | 83.729 | - | 10.702 | 12.899 | 81.532 | - | 1.988 | 3.724 | 79.796 | - | 2.252 | 3.623 | 78.425 | - | 1.482 | 2.868 | 77.038 | |||||
| *Per ultimo 2024 onderdeel van de algemene reserve vrij vermogen. | ||||||||||||||||||||||||||
| OVERZICHT VOORZIENINGEN | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||||||||||||||||||
| Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | toerekening | overige | onttrek- | Saldo | ||||||
| aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | rente | toe- | kingen | aan het | ||||||
| begin van | voe- | begin van | voe- | begin van | voe- | begin van | voe- | begin van | voe- | einde van | ||||||||||||||||
| het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | % | gingen | het jaar | |||||||||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||||||||||||||||||||
| Afkoop grafrechten | 1.558 | 0 | 0 | 313 | 237 | 1.634 | - | - | 317 | 254 | 1.696 | - | - | 317 | 254 | 1.758 | 317 | 254 | 1.821 | 317 | 254 | 1.883 | ||||
| Afvalstoffenheffing | 616 | 0 | 0 | 44 | 72 | 588 | - | - | - | 30 | 558 | - | - | - | 45 | 514 | - | 271 | 243 | - | 243 | - | ||||
| IBOR | 14.968 | 4.503 | 5.282 | 14.190 | 4.503 | 7.146 | 11.547 | 4.503 | 7.874 | 8.177 | 4.503 | 7.269 | 5.411 | 4.503 | 5.109 | 4.806 | ||||||||||
| Onderhoud gebouwen | 2.122 | 0 | 1.380 | 2.927 | 575 | 1.380 | 1.425 | 531 | 1.380 | 900 | 1.011 | 1.380 | 1.476 | 915 | 1.380 | 1.058 | 1.238 | |||||||||
| Pensioenen wethouders | 3.411 | 0 | 108 | 41 | 3.479 | 108 | 25 | 3.562 | 108 | 25 | 3.645 | 108 | 25 | 3.729 | 108 | 25 | 3.812 | |||||||||
| vGRP | 11.600 | 0 | 540 | 776 | 11.364 | - | 659 | 10.706 | - | 1.136 | 9.569 | - | 1.266 | 8.303 | - | 1.612 | 6.692 | |||||||||
| Reparatie uitkering WW | 84 | 19 | - | 103 | 19 | - | 122 | 19 | - | 141 | 19 | - | 160 | 19 | - | 179 | ||||||||||
| Egalisatie bouwleges | 500 | 174 | - | 674 | 373 | - | 1.047 | - | 350 | 697 | - | 350 | 347 | - | 347 | - | ||||||||||
| Verlofsparen | 881 | - | - | 881 | - | - | 881 | - | - | 881 | - | - | 881 | - | - | 881 | ||||||||||
| Legaten | - | - | - | 85 | - | 85 | - | - | 85 | - | - | 85 | - | - | 85 | |||||||||||
| Totaal voorzieningen | 35.740 | 7.082 | 9.336 | 33.486 | - | 6.785 | 9.538 | 30.734 | - | 6.328 | 10.584 | 26.478 | - | 6.328 | 10.910 | 21.895 | - | 6.328 | 8.647 | 19.576 | ||||||
Model 8: Reserves en voorzieningen
Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Terug naar navigatie - Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| toe- | onttrek- | toe- | onttrek- | toe- | onttrek- | toe- | onttrek- | |
| voe- | kingen | voe- | kingen | voe- | kingen | voe- | kingen | |
| gingen | gingen | gingen | gingen | |||||
| Begraafplaatsen (kapitaallasten) | 268 | 140 | 268 | 139 | 268 | 138 | 268 | 117 |
| Dekking kapitaallasten | 203 | 1.262 | 195 | 1.184 | 187 | 1.149 | 179 | 1.106 |
| Huisvesting herindeling (kapitaallasten) | 0 | 281 | 0 | 286 | 0 | 283 | 0 | 281 |
| Strategische verwerving (kapitaallasten) | 0 | 29 | 0 | 29 | 0 | 29 | 0 | 29 |
| Egalisatiereserve ICT | 471 | 526 | 460 | 479 | 460 | 534 | 460 | 546 |
| Overrente | 0 | 603 | 0 | 537 | 0 | 484 | 0 | 434 |
| Omgevingsplannen | 50 | 50 | 50 | 50 | ||||
| Onderwijshuisvesting | 525 | 0 | 592 | 0 | 438 | 0 | 337 | 0 |
| 'WGA-claims'' | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||
| Sport | 475 | 293 | 476 | 407 | 476 | 488 | 475 | 579 |
| Totaal | 2.092 | 3.134 | 2.141 | 3.061 | 1.979 | 3.105 | 1.869 | 3.092 |
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
Overzicht mutaties reserves per programma
Terug naar navigatie - Overzicht mutaties reserves per programma| Mutatie reserves per programma (x € 1.000) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rekening | Begroting | Begroting | Meerjarenraming | ||||||
| 2021 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | ||||
| Bestuur en ondersteuning | -9.913 | -5.718 | -1.232 | -859 | -813 | -767 | |||
| Veiligheid | |||||||||
| Verkeer, vervoer en waterstaat | -433 | ||||||||
| Economie | -290 | -139 | -800 | ||||||
| Onderwijs | -195 | ||||||||
| Sport, cultuur en recreatie | -1.352 | -1.412 | |||||||
| Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie | -976 | -1.042 | -889 | -788 | |||||
| Sociaal domein | -1.351 | -1.245 | |||||||
| Volksgezondheid en milieu | -285 | -611 | -268 | -268 | -268 | -268 | |||
| Volkshuisvesting, leefomgeving & sv | -685 | -388 | -247 | -90 | -72 | -460 | |||
| Totaal toevoegingen | -14.504 | -9.513 | -3.523 | -2.259 | -2.042 | -2.283 | |||
| Bestuur en ondersteuning | 11.934 | 9.438 | 2.931 | 1.757 | 1.622 | 1.502 | |||
| Veiligheid | |||||||||
| Verkeer, vervoer en waterstaat | 648 | 450 | 214 | 183 | 168 | 166 | |||
| Economie | 24 | 613 | 1.120 | 300 | 200 | 200 | |||
| Onderwijs | 354 | 638 | |||||||
| Sport, cultuur en recreatie | 2.887 | 2.201 | |||||||
| Onderwijs, Sport, cultuur en recreatie | 1.360 | 1.234 | 1.180 | 1.219 | |||||
| Sociaal domein | 758 | 2.523 | 251 | 4 | 4 | 4 | |||
| Volksgezondheid en milieu | 667 | 757 | 497 | 359 | 321 | 274 | |||
| Volkshuisvesting, leefomgeving & sv | 430 | 1.195 | 541 | 137 | 33 | 119 | |||
| Totaal onttrekkingen | 17.702 | 17.815 | 6.914 | 3.974 | 3.528 | 3.484 | |||
| Saldo toevoegingen en onttrekkingen | 3.198 | 8.302 | 3.391 | 1.715 | 1.486 | 1.201 | |||
| Programma Bestuur en ondersteuning |
|---|
| Lasten |
| We voegen rente toe aan enkele reserves voor een bedrag van € 232.000, waar dit conform het bestedingsplan nodig is om toekomstige uitgaven te dekken. Dit betreft reserves ter dekking van kapitaallasten. We voegen structureel een bedrag van € 471.000 toe aan de egalisatie reserve ICT conform het vastgestelde meerjarenonderhoudsplan ICT voor de dekking van rente en afschrijving. Daarnaast reserveren we jaarlijks een bedrag van € 100.000 voor toekomstige claims in het kader van de Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA). We voegen een bedrag van € 112.000 toe aan de egalisatie reserve bedrijfsvoering voor de werving van trainees. Daarnaast voegen we € 317.000 toe aan de algemene reserve vrij vermogen in verband met actualisatie van het weerstandsvermogen. |
| Baten |
| We onttrekken structureel € 1.155.000 ter dekking van kapitaallasten voortkomend uit (onderhouds)investeringen. In de jaren 2022 tot en met 2025 onttrekken we middelen uit de reserve ‘’overrente’’. Dit is ten behoeve van het realiseren van structureel rentevoordeel in de exploitatie. Daarnaast onttrekken we incidenteel een bedrag van € 1.776.000 uit de algemene reserve vrij vermogen, Eneco gelden. Dit is voor dekking van wachtgelden gewezen wethouders, inzet wegvallen dividend Eneco, dienstverlening, uitvoering energietransitie, uitvoering collegeprogramma en voor actualisatie weerstandsvermogen. |
| Programma Verkeer, vervoer en waterstaat |
| Baten |
| We onttrekken structureel € 184.000 aan de reserve kapitaallasten ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen van verkeer, vervoer en waterstaat. In 2023 onttrekken we incidenteel een bedrag van € 30.000 aan de algemene reserve vrij vermogen. Dit voor dekking van uitvoering verkeersveiligheid. |
| Programma Economie |
| Lasten |
| We storten incidenteel in 2023 bedrag van € 800.000 voor een nieuw te vormen bestemmingsreserve “gebiedsprocessen’’ voor de uitvoering van het project ‘Mijn Koers’ (programma uit de Proeftuin). |
| Baten |
| We onttrekken incidenteel in 2023 bedrag van € 1.120.000, 2024 een bedrag van € 300.000, 2025 en 2026 een bedrag van € 200.000 aan de algemene reserve vrij vermogen en nieuw te vormen bestemmingsreserve “gebiedsprocessen’’ voor de uitvoering van het project MKB-deal, triple helix overleg, voor uitvoering van het project ‘Mijn Koers’ (programma uit de Proeftuin). |
| Programma Onderwijs, sport, cultuur en recreatie |
| Lasten |
| We voegen structureel € 451.000 toe aan de reserve sport ten behoeve van (onderhouds)investeringen van sportvelden. Vanaf 2023 wordt de financiële ruimte die ontstaat doordat scholen in een later stadium gerealiseerd worden gestort in de bestemmingsreserve onderwijshuisvesting. Dit is voor dekking van de IHP-investeringen. |
| Baten |
| We onttrekken structureel € 927.000 aan de reserve dekking kapitaallasten en reserve sport ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen in sportvelden, groen, onderwijshuisvesting en voor de dekking van de exploitatie SVN. In 2023 onttrekken we incidenteel € 433.000 uit de algemene reserve vrij vermogen, tijdelijke verplaatsing Bibliotheek en Eneco gelden. Dit voor dekking van prestatieovereenkomst zilvermuseum, lasten met betrekking tot verplaatsing tijdelijke bibliotheek Bergambacht, ter beschikking stellen van bomen, advieskosten in verband met illegaal gebruik grond en uitvoering van het collegeprogramma |
| Programma Sociaal Domein |
| Baten |
| In 2023 onttrekken we incidenteel een bedrag van € 251.000 uit de reserve sociaal domein en de algemene reserve vrij vermogen. Dit voor dekking van preventieteam, beschut wonen en uitvoering van het collegeprogramma. |
| Programma Volksgezondheid en Milieu |
| Lasten |
| We voegen structureel € 255.000 toe aan de reserve begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen. |
| Baten |
| We onttrekken structureel € 200.000 aan de reserve kapitaallasten en begraafplaatsen ter dekking van de lasten in verband met (onderhouds)investeringen op het gebied van riolering, milieu en begraafplaatsen. In 2022 onttrekken we incidenteel € 195.000 uit de algemene reserve vrij vermogen voor de dekking van uitvoering gebiedsprocessen bodemdaling, klimaatadaptatie en uitvoering collegeprogramma. |
| Programma Volkshuisvesting, leefomgeving & stedelijke vernieuwing |
| Lasten |
| In 2023 voegen we incidenteel € 130.000 toe aan de reserve omgevingsplannen en strategische verwervingen ten behoeven van opstellen van omgevingsplannen en verkoop grond Meidoornstraat 2. In 2023 tot en met 2026 wordt de winstuitname uit de grondexploitaties toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken. |
| Baten |
| In 2023 onttrekken we structureel € 30.000 aan reserve strategische verwervingen ter dekking van de lasten in verband met strategische vastgoed en grond aankopen. In 2023 onttrekken we incidenteel € 494.000 uit de algemene reserves vrij vermogen, reserve strategische verwervingen en tijdelijke verplaatsing bibliotheek . Dit voor dekking van het optimaliseren processen ruimtelijke ontwikkeling, afwaardering boekwaarde Meidoornstraat 2 en voor uitvoering van het collegeprogramma. |