De begroting laat een saldo zien van € 230.000 voordelig in 2024. In de jaren daarna daalt het saldo naar bijna € 13,3 miljoen nadelig in 2027. In lijn met voorgaande begrotingen zijn ook in deze begroting incidentele lasten zoveel mogelijk gedekt door middel van de inzet van reserves. Hierbij geldt dat, voor zover mogelijk, een beroep is gedaan op bestemmingsreserves. Indien er geen relatie is met een bestemmingsreserve wordt een beroep gedaan op de Algemene reserve vrij vermogen. In onderstaande tabel is weergegeven welke reserves het betreft.
| Bedrag x € 1.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
| Saldo begroting voor inzet reserves | -583 | -679 | -10.297 | -11.999 |
| Incidentele inzet reserves: | ||||
| Eneco gelden | 4.028 | 28 | 28 | 28 |
| Omgevingsplannen | -50 | -50 | -50 | -50 |
| WGA claim | -100 | -100 | -100 | -100 |
| Onderwijshuisvesting | -592 | -438 | -337 | - |
| Sport | 85 | 95 | 49 | 43 |
| Personeelsbeleid | 50 | - | - | - |
| Egalisatiereserve ICT | 35 | - | - | - |
| Legaten | 85 | - | - | - |
| Bedrijfsvoering | -70 | -46 | -23 | - |
| Degeneratievergoeding | -100 | 700 | 440 | - |
| Gebiedsprocessen | 200 | 200 | 200 | - |
| Grondexploitatie | -32 | -18 | -319 | - |
| Algemene reserve | -2.726 | 91 | 22 | - |
| Totaal incidentele inzet reserves | 813 | 462 | -90 | -79 |
| Saldo begroting | 230 | -217 | -10.387 | -12.078 |
| -/- is nadeel/lasten | ||||
| Reserve Begrotingstekorten Voorgesteld wordt om het positieve saldo voor 2024 toe te voegen aan de reserve Begrotingstekorten. Hierdoor blijven de middelen beschikbaar voor dekking van de voorziene toekomstige begrotingstekorten. Voor de negatieve saldi van de jaarschijven 2025-2027 wordt voorgesteld deze vooralsnog niet te dekken. Op deze wijze blijven de verwachte tekorten zichtbaar en wordt niet de indruk gewekt dat we de tekorten ondanks lagere rijksbijdragen zelf op kunnen lossen. Saldo Algemene reserve vrij vermogen Naast de reserve Begrotingstekorten is ook het saldo van de Algemene reserve vrij vermogen beschikbaar om eventuele toekomstige tegenvallers op te kunnen vangen. Deze reserve geeft meerjarige het volgende beeld. | ||||
| Bedrag x € 1.000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Stand 1-1 | 15.517 | 9.429 | 9.338 | 9.316 |
| Mutatie saldo | - | - | - | - |
| Overige mutaties | 6.445 | -91 | -22 | - |
| Claims: | ||||
| Weerstandsvermogen | -3.720 | - | - | - |
| Oekraïne | -4.863 | - | - | - |
| Algeracorridor | -3.950 | - | - | - |
| Totaal claims | -12.533 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo 31-12 | 9.429 | 9.338 | 9.316 | 9.316 |
| -/- is nadeel/lasten | ||||
| Voor een totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen verwijzen wij u naar model 8. | ||||