Samenvatting

In de jaarstukken wordt eindverantwoording afgelegd over de uitvoering van de ambities, zoals verwoord in de programmabegroting en eventueel bijgesteld in de vastgestelde tussentijdse rapportage of separate voorstellen. Er wordt aangegeven in welke mate de opgenomen resultaten en inspanningen zijn gerealiseerd en er wordt verantwoording afgelegd over daarvoor uitgevoerde inspanningen en de inzet van financiële middelen. De structuur van de Jaarstukken wordt bepaald door wettelijke en niet-wettelijke vormeisen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) omvat de wettelijke vormeisen voor de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en een tweetal bijlagen. De resultaatbestemming wordt in een afzonderlijk raadsvoorstel aangeboden aan de gemeenteraad.

Het rekeningresultaat bestaat uit het saldo van baten en lasten (resultaat vóór bestemming) en het saldo van de reservemutaties. Het totaal vormt het resultaat ná bestemming. Deze opbouw is verplicht en volgt uit het Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten (BBV). Het verschil tussen het resultaat voor en na bestemming betreft de reservemutaties. Reservemutaties gaan over dekking van gerealiseerde uitgaven (onttrekkingen aan reserves) en over reserveringen voor toekomstige uitgaven (toevoegingen aan reserves).

Over het boekjaar 2024 bedraagt het gerealiseerde saldo van baten en lasten € 6,5 miljoen positief (resultaat vóór bestemming). Na verwerking van de mutaties in de reserves, die € 2,2 miljoen negatief bedragen, komt het totale resultaat uit op € 4,3 miljoen positief (resultaat ná bestemming). 

Het positieve resultaat is in hoofdzaak het gevolg van incidentele meevallers binnen het Sociaal Domein (€ 2,1 miljoen). Deze zijn voornamelijk gerelateerd aan de opvang van Oekraïense ontheemden, integrale toegang, inkomensregelingen, jeugd en wmo. Daarnaast is sprake van een rentevoordeel van € 0,2 miljoen en zijn op meerdere beleidsterreinen werkzaamheden vertraagd of deels niet tot uitvoering gekomen, wat een voordeel van € 0,8 miljoen oplevert. Verder zijn verspreid over diverse taakvelden meerdere kleinere financiële voordelen gerealiseerd, die gezamenlijk € 0,9 miljoen bedragen.

Hoewel het resultaat over 2024 positief is, benadrukken wij dat dit grotendeels voortkomt uit incidentele posten. De beperkte structurele elementen die in het resultaat zijn verwerkt, worden meegenomen in de P&C-cyclus van 2025. Op die manier kunnen zij zorgvuldig worden gewogen binnen de meerjarige financiële afwegingen.

Een deel van dit bedrag is in 2025 of latere jaren nodig voor projecten of lasten die eigenlijk voor 2024 geraamd waren, maar die wegens diverse omstandigheden geen doorgang konden vinden en in of na 2025 wel door moeten gaan. Hiervoor treft u separaat een voorstel aan met de zogenoemde ‘bestemmings- en overhevelingsvoorstellen’ ter bestemming van het rekeningresultaat.

In de programmaverantwoording leest u per taakveld een verdere toelichting en het verloop van de projectbudgetten en investeringen. 

De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s van de gemeente Krimpenerwaard. De weerstandscapaciteit bedraagt eind 2024 €25.776.000. De geïnventariseerde risico’s bedragen €7.188. 000 Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de geïnventariseerde risico’s. Dit kengetal geeft een momentopname op basis van de reservestanden eind 2024. Het verhoudingsgetal bedraagt 3,6 en is daarmee hoger ten opzichte van 3 bij de begroting 2025.

De benodigde weerstandscapaciteit op basis van de geïnventariseerde risico’s bedraagt €7,2 miljoen. Bij de begroting 2025 was dit €7,2 miljoen. Het totaalbedrag is daarmee gelijk. Bij de jaarrekening 2023 was dit € 6,1 miljoen. Het totaal aan risico’s is dus gelijk aan het risicobedrag van de begroting 2025. Alle risico’s zijn geactualiseerd. We zien over het algemeen geen grote nieuwe risico's ontstaan of eerder genoemde risico's vervallen. 

De onzekerheid met betrekking tot de financiële risico's inzake de opvang van vluchtelingen blijft nog voortduren, mede gezien de landelijke onduidelijkheid over de Spreidingswet en de oorlog in Oekraïne.