Balans

Toelichting op de balans

ACTIVA

ACTIVA	31-12-2023	31-12-2024
VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa	3.445	3.113
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden	3.358	3.113
- Kosten onderzoek en ontwikkeling	86	0
Materiele vaste activa	145.502	176.207
- Investeringen met economisch nut	67.230	92.402
- Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter	63.714	67.913
bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut	14.519	15.853
- In erfpacht	39	39
Financiële vaste activa	12.943	14.737
- Kapitaalverstrekkingen aan:
- deelnemingen	4.330	4.330
- Leningen aan:
- woningbouwcorporaties	20	17
- Overige langlopende geldleningen	8.563	10.360
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	30	30
Totaal vaste activa	161.890	194.057

VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden	1.911	1.744
- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie	447-	615-
- Gereed product en handelsgoederen	2.359	2.359
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	72.421	45.435
- Vorderingen op openbare lichamen	13.274	15.693
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd	54.151	23.876
korter dan één jaar
- Verstrekte kasgeldleningen	-	-
- Rekening-courantverhouding met het Rijk	-	-
- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	1.337	2.057
- Overige vorderingen	3.659	3.809
Liquide middelen	130	135
- Kassaldi	13	9
- Banksaldi	117	126
Overlopende activa	11.925	8.711
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op
uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de
nog te ontvangen bedragen van:
- Europese overheidslichamen	-	-
- Het Rijk	668	214
- Overige Nederlandse overheidslichamen	3.563	3.238
- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen	7.695	5.259
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa	86.387	56.024
TOTAAL ACTIVA	248.276	250.081

PASSIVA

PASSIVA	31-12-2023	31-12-2024
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen	93.725	100.257
- Algemene reserve	26.460	30.645
- Bestemmingsreserves	63.421	65.318
- Gerealiseerd resultaat	3.845	4.294
Voorzieningen	39.976	34.826
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	5.876	4.922
- Voorzieningen ter egalisering van kosten	18.976	15.743
- Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige	-	-
vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven
- Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is	15.124	14.160
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer	89.965	83.239
- Onderhandse leningen van:
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	89.926	83.200
- Waarborgsommen	39	39
Totaal vaste passiva	223.666	218.322

VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaa	8.819	8.737
- Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen	-	-
- Banksaldi	0	0
- Overige schulden	8.819	8.737
Overlopende passiva	15.791	23.022
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die	7.348	11.436
in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende
begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van:
- Europese overheidslichamen	-	-
- Het Rijk	7.964	11.108
- Overige Nederlandse overheidslichamen	36	72
- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van	443	406
volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende passiva	24.611	31.759
TOTAAL PASSIVA	248.276	250.081

Gewaarborgde geldleningen (EUR x 1.000,-)	125.616	133.669

Toelichting Balans per 31 december 2024

Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
Immateriële vaste activa (€ x 1.000)
						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Bijdragen aan activa in eigendom van derden						3.358	3.113
Kosten onderzoek en ontwikkeling						86	0
Totaal						3.445	3.113

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2023:

	Boekwaarde		Des-		Bijdragen	Af-	Boekwaarde
	31-12-2023	Investeringen	investeringen	Afschrijvingen	van derden	waarderingen	31-12-2024
Bijdrage aan activa in eigendom van derden	3.358.386	-	-	245.541			3.112.845
Kosten onderzoek en ontwikkeling	86.396	-	-	-		86.396	0
Totaal	3.444.783	-	-	245.541	-	86.396	3.112.845

In 2023 is er een start gedaan naar een onderzoek voor de 2e ontsluitingsbrug Haastrecht. In 2024 is dit onderzoek afgerond en heeft dit niet geleidt tot ontwikkeling
van de brug. De kosten zijn dan ook volledig opgenomen in de exploitatie.

Materiële vaste activa (€ x 1.000)
						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Investeringen met economisch nut						67.230	92.402
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven						63.714	67.913
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut						14.519	15.853
In erfpacht uitgegeven gronden						39	39
Totaal						145.502	176.207

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

	Boekwaarde		Des-		Bijdragen	Af-	Boekwaarde
	31-12-2023	Investeringen	investeringen	Afschrijvingen	van derden	waarderingen	31-12-2024
Gronden en terreinen	5.942.118	303.957	-	15.559			6.230.516
Gebouwen	50.441.721	26.517.559	820.539	1.474.617			74.664.124
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	6.278.991	1.345.391	119.965	432.091			7.072.326
Vervoermiddelen	1.002.186	135.704	-	271.293			866.598
Machines, apparaten en installaties	1.554.242	207.633	-	164.646			1.597.228
Overige materiële vaste activa	2.010.869	532.493	-	572.580			1.970.782
Totaal	67.230.126	29.042.737	940.504	2.930.786	-	-	92.401.574

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaardering staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen (> 100.000) staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld.

					Beschikbaar	Werkelijk	Cumulatief
					gesteld	besteed in	besteed t/m
					krediet	2024	2024
Tijdelijke sporthal Schoonhoven					2.044	185	2.334
Nieuw gemeentehuis					31.927	3.843	5.125
Huisvesting openbare ruimte					5.692	4.733	5.538
Grond nieuw gemeentehuis					607		607
Voorbereding Schoonhovens college					20.665	8.486	9.752
Renovatie sportvelden					669	195	644
Sporthal de Meent					12.007	3.713	4.872
Jaagpad en Tiendweg-West, civiele kunstwerken					1.156	811	999
Bouw de Ark					12.000	461	731
Meerjarig investeringsplan ICT (3 jaar)					132	315	315
Tijdelijke school Bergambacht					4.200	4.216	4.220
Pand en grond Blekerstraat 3 Haastrecht					626	542	562
Overige investeringen						1.543
Totaal						29.043

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer.

	Boekwaarde		Des-		Bijdragen	Af-	Boekwaarde
	31-12-2023	Investeringen	investeringen	Afschrijvingen	van derden	waarderingen	31-12-2024
Gronden en terreinen	978.409	2.785.605	-	12.235			3.751.779
Gebouwen	789.484	48.187	-	27.979			809.692
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	58.520.198	3.905.850	-	2.217.894			60.208.155
Vervoermiddelen	36.671	-	-	6.614			30.057
Machines, apparaten en installaties	3.247.924	18.160	-	249.458			3.016.626
Overige materiële vaste activa	140.863	-	-	44.016			96.847
Totaal	63.713.549	6.757.802	-	2.558.196	-	-	67.913.156

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaardering staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen (> 100.000) staan in het hierna overgenomen overzicht vermeld. Dit is exclusief de investeringen op riolering binnen de IBOR projecten. Zie hiervoor paragraaf C onderhoud kapitaalgoederen.

					Beschikbaar	Werkelijk	Cumulatief
					gesteld	besteed in	besteed t/m
					krediet	2024	2024
H.Dunantstr / Meidoornstr - riolering					2.550	1.406	2.686
Weidebloemstraat					870	570	717
Asserlaan					3.252	548	619
Milieustraat					8.086	2.834	2.846
Centrum Haastrecht					1.168	281	466
Zijdeweg-Abelenlaan					433	161	190
Overige investeringen						958
Totaal						6.758

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek wordt in het verloopoverzicht een scheiding aangebracht tussen welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:

	Boekwaarde		Des-		Bijdragen	Af-	Boekwaarde
	31-12-2023	Investeringen	investeringen	Afschrijvingen	van derden	waarderingen	31-12-2024
Gronden en terreinen	3.139.058	-	-	102.820			3.036.238
Bedrijfsgebouwen	202.133	204.636	-	4.993			401.775
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	10.936.518	1.144.649	151.227	211.957			11.717.982
Machines, apparaten en installaties	162.898	233.106	-	-			396.004
Overige materiële activa	78.765	222.605	-	-			301.369
Totaal	14.519.370	1.804.995	151.227	319.770	-	-	15.853.368

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaardering staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen (> 100.000) staan in het hierna overgenomen overzicht vermeld.
					Beschikbaar	Werkelijk	Cumulatief
					gesteld	besteed in	besteed t/m
					krediet	2024	2024
Renovatie bediening brug Haastrecht					400	233	396
Beschoeiing Oostzijde Vlist					500	323	330
Bomen					500	222	301
Transformatie Dienstencentrum					4.439	256	228
Tijdelijke school Bergambacht buitenruimte					500	259	259
Overige investeringen						512
Totaal						1.805

Onder de materiële vaste activa zijn geen warme gronden gewaardeerd.

Financiële vaste activa (€ x 1.000)
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2023 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

	Boekwaarde		Des-		Bijdragen	Af-	Boekwaarde
	31-12-2023	Investeringen	investeringen	Afschrijvingen	van derden	waarderingen	31-12-2024
Kapitaalverstrekkingen aan:
- deelnemingen	4.329.830	-	-	-			4.329.830
Leningen aan:
- woningbouwcorporaties	20.319	-	2.869	-			17.450
Overige langlopende leningen	8.562.672	2.940.957	940.780	203.245			10.359.604
Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer	30.491	-	-	-			30.491
Totaal	12.943.312	2.940.957	943.649	203.245	-	-	14.737.375

Overige langlopende leningen
De gemeente participeert in de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn). Deze stichting verstrekt namens de gemeente startersleningen (saldo ultimo 2024 € 8.465.000), duurzaamheidsleningen woningen (saldo ultimo 2024 € 1.286.000) en duurzaamheidsleningen maatschappelijke instellingen (saldo ultimo 2024 € 359.000). Tot deze balanspost behoren tevens leningen aan St. Jeugdbescherming en St. Onderwijs Primair.

Overige uitzettingen > 1 jaar
Per 31 december 2024 bestaat deze balanspost uit een tweetal uitzettingen met een totaalwaarde van € 30.000. In 2024 is op deze post niet afgeschreven.

Vlottende activa (€ x 1.000)
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

						Boekwaarde	Boekwaarde
Materiële vaste activa						31-12-2023	31-12-2024
Gronden en terreinen
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie						-447	-615
Gereed product en handelsgoederen						2.359	2.359
Vooruitbetalingen						-	-
Totaal						1.911	1.744

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2024 het volgende overzicht worden weergegeven:

	Boekwaarde	Investeringen	Opbrengsten	Winstuitname	Boekwaarde	Voorziening	Boekwaarde
	31-12-2023	2024	2024	2024	31-12-2024	verlieslatende	31-12-2024
	incl.				incl.	complexen
	winstuitname				winstuitname
- Tussen Dijk en Bakwetering Lekkerkerk	84	3	0	0	87	-87	0
- Zevender Thiendenland (gemeente)	-246	181	-4	69	0	0	0
- Hoflaan STW fase 2 - woningbouw	-198	230	-654	7	-615	0	-615
Subtotaal	-360	414	-658	76	-528	-87	-615
- Voorziening verlieslatende projecten	-87	0	0	0	0	87	0
Totaal Grondexploitatie	-447	414	-658	76	-528	-	-615

	Boekwaarde	Geraamde nog	Geraamde nog	Geraamde	Geraamd
	31-12-2024	te maken	te realiseren	rente	eindresultaat
	excl.	kosten	opbrengsten		(nom.waarde)
	winstuitname
- Hoflaan STW fase 2 - woningbouw	-669	1.079	-645	-17	-252
Totaal	-669	1.079	-645	-17	-252

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting in de paragraaf grondbeleid.
In de notitie grondbeleid heeft de commissie BBV toegelicht op welke wijze tussentijds winstuitnamen op grondexploitatie moet worden uitgevoerd. In 2024 is ten aanzien van de grondexploitatie Hoflaan (woningbouw) een winstuitname gerealiseerd van € 7.000. Per 31 december 2024 zijn de grondexploitaties Tussendijk-Bakwetering en Zevender Thiendenland afgesloten. Het nadelig saldo van de grondexploitatie Tussendijk-Bakwetering is afgedekt door de vrijval van de voorziening verlieslatende complexen.

Gereed product en handelsgoederen
	Boekwaarde		Des-		Bijdragen	Af-	Boekwaarde
	31-12-2023	Investeringen	investeringen	Afschrijvingen	van derden	waarderingen	31-12-2024
Onroerende goederen	2.359	-	-	-			2.359
Totaal	2.359	0	0	0	0	0	2.359

Specificatie boekwaarde 31 december 2024 Gereed product en handelsgoederen.

				Boekwaarde		Des-	Boekwaarde
				31-12-2023	Investeringen	investeringen	31-12-2024
Grond boerderij Dorpstraat 61 te Ouderkerk				7			7
Grond Vaartweg 2				135			135
Opstallen Vaartweg 2				32			32
Opweg 90 te Schoonhoven				395			395
Opweg 88 te Schoonhoven				390			390
Bergambachterstraat 3 te Bergambacht				1.300			1.300
Blekerstraat 7 te Haastrecht				200			200
Voorziening verlieslatende projecten inzake Bergambachterstraat 3 te Schoonhoven				-100			-100
Totaal				2.359	0	0	2.359

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

					Boekwaarde	Voorziening	Boekwaarde
					31-12-2024	oninbaar	31-12-2024
							na voorziening
							oninbaar
1. Vorderingen op openbare lichamen					15.693		15.693
2. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar					23.876		23.876
3. Verstrekte kasgeld lening openbaar lichaam
4. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen					2.057		2.057
5. Overige vorderingen (incl voorziening)					4.501	692	3.809
Totaal					46.127	692	45.435

ad 1.Van de vordering op openbare lichamen heeft € 12,8 miljoen betrekking op verrekening met Rijksoverheid op basis van het BTW
compensatiefonds en verrekening omzetbelasting. Verrekening vindt jaarlijks plaats per 1 juli van het daaropvolgend jaar.

ad. 2 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar
In de tabel wordt het volgende vermeld:
a. Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd.
b. Voor ieder kwartaal van dat jaar, het bedrag aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden,
dat in het kader van het drempelbedrag door de gemeente buiten 's Rijks schatkist is aangehouden.

ad. 3. Verstrekte kasgeldlening openbaar lichaam
Er zijn op 31 december 2024 geen kasgeldleningen aan openbare lichamen verstrekt.


				Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Op dag basis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen				207.000	265.000	272.000	215.000
Drempelbedrag				3.546.000	3.546.000	3.546.000	3.546.000
Ruimte onder drempelbedrag				3.339.000	3.281.000	3.274.000	3.331.000
Overschrijding van het drempelbedrag				-	-	-	-

ad. 5 Overige vorderingen

De Voorziening oninbaar is opgebouwd uit:							Bedrag
Dubieuze debiteuren Sociale zaken							605
Overige dubieuze debiteuren							87
Totaal voorziening oninbaar							692


Liquide middelen (€ x 1.000)
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Kassaldi						13	9
Banksaldi						117	126
Totaal						130	135

Overlopende activa (€ x 1.000)
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel						4.230	3.452
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen						7.695	5.259
Totaal						11.925	8.711



						Saldo	Saldo
						31-12-2023	31-12-2024
Overige nog te ontvangen bedragen						5.191	4.111
Overige vooruitbetaalde bedragen						2.504	1.148
Totaal						7.695	5.259

Passiva
Vaste Passiva
Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
(€ x 1.000)
						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Algemene reserve						26.460	30.645
Bestemmingsreserves						63.421	65.318
Gerealiseerd resultaat						3.845	4.294
Totaal						93.725	100.257

Het verloop in 2024 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven:
		Boekwaarde	Toevoeging	Onttrekking	Bestemming	Vermindering	Boekwaarde
		31-12-2023			resultaat	ter dekking	31-12-2024
					vorig	van
					boekjaar	afschrijvingen
Algemene reserve vrij vermogen		18.131	9.471	1.826	-	-	25.776
Algemene reserve weerstandsvermogen		3.258	-	3.258	-	-	-
Algemene reserve grondzaken		5.071	-	587	385	-	4.869
Algemene reserve Rekeningresultaat		3.845	-	3.845	-	-	-
Subtotaal algemene reserves		30.305	9.471	9.516	385	0	30.645

Begraafplaatsen		1.852	271	41	39	85	2.036
Sociaal domein		1.969	227	631	487	-	2.052
Dekking kapitaallasten		26.042	1.080	-	53	785	26.390
Egalisatiereserve ICT		1.669	460	315	-	287	1.527
Legaten		85	-	85	-	-	0
Personeelsbeleid		821	250	438	-	-	633
Sport		3.456	451	115	-	243	3.549
Huisvestingskosten herindeling		3.575	-	-	-	226	3.349
Omgevingsplannen		567	50	8	-	-	609
Egalisatiereserve bedrijfsvoering		454	351	221	-	-	584
Strategische verwervingen		78	500	97	-	18	463
Bestemmingsreserve Duurzaamheid		12.128	-	4.584	-	-	7.544
Tijdelijke verplaatsing bibliotheken		129	-	-	-	-	129
'Overrente" oversluiten leningen		3.776	-	537	-	-	3.239
Covid-19		367	-	367	-	-	-
'WGA-claims''		300	100	-	-	-	400
Onderwijshuisvesting		525	592	-	-	-	1.117
Gebiedsprocessen		801	-	25	-	-	776
Degeneratievergoeding		1.075	891	204	110	-	1.872
Begrotingstekorten		3.750	4.198	896	1.997	-	9.049
Subtotaal bestemmingsreserves		63.419	9.421	8.564	2.686	1.644	65.318

Totaal		93.724	18.892	18.080	3.071	1.644	95.963

Onder "Bestemming resultaat" staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar.

Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met de afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

De aard en de reden van de reserves is opgenomen in de Nota reserves & voorzieningen 2023.
De volgende reserves zijn mede bestemd ter dekking van rente en afschrijving van investeringen:

Reserve (€ x 1.000)							Onttrekking
							ter dekking van
							rente en afschr.
Begraafplaatsen							85
Dekking kapitaallasten							785
Egalisatie ICT							287
Sport							243
Huisvesting herindeling							226
Strategische verwervingen							18
Totaal							1.644


Voorzieningen (€ x 1.000)
Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

			Boekwaarde	Toevoeging	Vrijval	Aanwending	Boekwaarde
			31-12-2023				31-12-2024
Voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44, 1a en 1b):
Pensioenen wethouders			4.538	352	25	175	4.690
Verlofsparen			1.338	-	1.106	-	232
Subtotaal voorzieningen voor verplichtingen ed			5.876	352	1.131	175	4.922

Ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1c):
Onderhoud gebouwen			3.115	1.373	370	1.808	2.310
IBOR			15.860	4.503	-	6.930	13.433
Subtotaal voorzieningen ter egalisering van kosten			18.975	5.876	370	8.738	15.743

Voor middelen van derden waarvan de bestemming
gebonden is (BBV art. 44.2):
Afvalstoffenheffing			486	708	-	-	1.194	,
Rioolheffing			11.571		565	-	11.006
Afkoop begraafrechten/onderhoud			1.710	317	254	-	1.773
Reparatieuitkering WW			102	-	-	-	102
Egalisatie bouwleges			1.256	373	1.629	-	-
Legaten				85			85
Subtotaal voorzieningen voor middelen van derden			15.125	1.483	2.448	-	14.160

Totaal			39.976	7.711	3.949	8.913	34.825

In de kolom "Vrijval" zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen.
Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar (€ x 1.000)
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

				Saldo	Vermeer-	Aflossingen	Saldo
				31-12-2023	deringen		31-12-2024
Onderhandse leningen				97.150	-	7.225	89.925
Waarborgsommen				39	-	-	39
Totaal				97.189	-	7.225	89.964


De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 826.000

Vlottende passiva (€ x 1.000)
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter
dan één jaar						8.819	12.328
Overlopende passiva						15.791	19.430
Totaal						24.611	31.758


Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (€ x 1.000)
De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de
Wet financiering decentrale overheden
Banksaldi						0	0
Overige schulden						8.819	12.328
Totaal						8.819	12.328


Overlopende passiva (€ x 1.000)
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
						Boekwaarde	Boekwaarde
						31-12-2023	31-12-2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen,
m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.						7.348	7.844
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met
een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.						8.000	11.180
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen						443	406
Totaal						15.791	19.430



Waarborgen en garanties (€ x 1.000)
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening
gespecificeerd worden: )
		Percentage	Gewaarborgd per	Toegerekend per	Gewaarborgd per
		borgstelling	31-12-2023	31-12-2024	31-12-2024
Woningbouwverenigingen
Beter Wonen		50%	-	-	-
Mozaïek Wonen (incl. vm Woningstichting Gouderak)		50%	5.273	12.952	6.476
Groen Wonen Vlist		50%	13.028	41.527	20.764
Stichting Hef Wonen		50%	-	85	43
Stichting Hof Wonen		50%	-	75	38
Stichting QuaWonen (incl. Beter Wonen en St. "Samenwerking")		50%	100.885	199.664	99.832
Stichting Mooiland		50%	15	57	29
Stichting Vestia		50%	-	-	-
Woonzorg Nederland		50%	5.844	12.336	6.168
Overige
v.v. Bergambacht.		100%	156	141	141
v.v. Schoonhoven (lening geborgd in 2013)		100%	-	86	86
Sportverening "Koguryo"		100%	52	45	45
Speeltuinver. 'het Klaverweitje".		100%	2	-	-
Stichting Zevender		100%	100	-	-
Veerdienst Schoonhoven		100%	195	-	-
St. Exploitatie Tennispark "Het Hofland"		100%	37	25	25
St. Stormbaan Hofland (Avantri)		100%	29	24	24

Totaal			125.616	267.017	133.669

In 2024 zijn geen bedragen betaald uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen.

WSW-borgstellingen met achtervang
Indien buffers van het WSW ontoereikend zijn, wordt de achtervang van het Rijk (50%) en gemeenten (50%) aangesproken. Voor 1 augustus 2021 stonden gemeenten rechtstreeks in de achtervang voor individuele leningen.Leningen na 1 augustus 2021 worden aan gemeenten toegerekend naar rato van het bezit van een woningcorporatie dat zich in de gemeente bevindt. Voor WSW-borgstellingen is in bovenstaande tabel uitgegaan van een borgstelling van 50% van het toegerekende bedrag. In werkelijkheid is dit percentage lager,doordat de gemeentelijke aanspraak van 25% wordt verdeeld over alle deelnemende gemeenten (evenredigheid van het schuldrestant van alle geborgde leningen).

Stichting Waarborgfonds Sport (SWS)
Het voornaamste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties door sportorganisaties. SWS voert controle uit op de borgstellingen van v.v. Schoonhoven, Stichting Exploitatie Tennispark "Het Hofland" en Stichting Stormbaan Hofland.

Niet uit de balans blijkende financiele verplichtingen
Het BBV (art 53) vereist dat belangrijke, niet in de balans opgenomen, financiële verplichtingen in de toelichting op de balans worden vermeld.Voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar niveau is geen voorziening opgenomen.Het gaat hierbij om opgebouwde rechten met betrekking tot niet opgenomen vakantiedagen en wachtgelden.Deze jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn opgenomen in de reguliere exploitatie.

Langlopende financiële verplichtingen zijn aangegaan voor:
			(€ x 1.000)
Omschrijving	Vervaldatum	Verlenging	Kosten 2023

Huur Oranjeplaats 1 + 2 parkeerplaatsen te Schoonhoven	30-11-2025	periode van 5 jaar	46
Huur Oranjeplaats 45 + 4 parkeerplaatsen te Schoonhoven	30-9-2026	periode van 5 jaar	114
Huur speeldak de Rotonde ten behoeve van peuterspeelzaal 't Krielhok	31-1-2024	periode van 5 jaar	9
Huur diverse koffieautomaten	23-1-2023	periode van 4 jaar	3
Huur frankeermachines	1-5-2029	periode van 4 jaar	2
Huur diverse printers	1-10-2027	stilzwijgend	30

Huur Dorpstraat 59a te Krimpen aan de Lek		stilzwijgend 3 maanden	702



Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden.

Overzicht van baten en lasten met toelichting

Meerjarig overzicht van baten en lasten

Financiële tabel

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Rekening 2023	Primitief 2024	Begroting 2024	Rekening 2024	SALDO 2024
Bestuur en ondersteuning
Lasten	-33.752	-31.870	-32.123	-31.505	618
Baten	122.454	125.137	129.863	130.456	592
Totaal Bestuur en ondersteuning	88.701	93.267	97.740	98.950	1.210
Veiligheid
Lasten	-5.364	-5.740	-5.749	-5.665	85
Baten	98	156	163	129	-34
Totaal Veiligheid	-5.266	-5.584	-5.586	-5.535	51
Verkeer vervoer en waterstaat
Lasten	-11.169	-11.658	-12.008	-12.288	-281
Baten	2.704	1.597	2.299	2.141	-158
Totaal Verkeer vervoer en waterstaat	-8.464	-10.062	-9.709	-10.147	-438
Economie
Lasten	-1.462	-1.401	-1.608	-1.179	429
Baten	553	410	417	470	53
Totaal Economie	-909	-991	-1.191	-709	482
Onderwijs Sport Cultuur & Recreatie
Lasten	-18.731	-19.144	-20.901	-19.239	1.663
Baten	4.526	2.965	5.026	4.774	-252
Totaal Onderwijs Sport Cultuur & Recreatie	-14.205	-16.179	-15.875	-14.464	1.411
Sociaal domein
Lasten	-70.232	-68.789	-78.404	-75.842	2.562
Baten	20.758	12.723	21.501	21.009	-493
Totaal Sociaal domein	-49.474	-56.066	-56.903	-54.834	2.069
Volksgezondheid en milieu
Lasten	-20.386	-20.675	-21.892	-21.813	78
Baten	17.280	17.158	17.057	17.899	841
Totaal Volksgezondheid en milieu	-3.106	-3.517	-4.835	-3.915	920
Volkshuisv.leefomg. & sted vernieuwing
Lasten	-13.953	-7.332	-6.318	-6.536	-218
Baten	13.254	4.497	3.576	3.722	145
Totaal Volkshuisv.leefomg. & sted vernieuwing	-699	-2.835	-2.741	-2.814	-73
Saldo van baten en lasten	6.578	-1.967	900	6.532	5.632

Reserves

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Rekening 2023	Primitief 2024	Begroting 2024	Rekening 2024	SALDO 2024
Stortingen	-25.574	-10.932	-22.820	-21.961	859
Onttrekkingen	22.840	12.899	21.920	19.723	-2.197
Mutaties reserves	-2.734	1.967	-900	-2.238	-1.338

Geraamd resultaat

Bedragen x €1.000

Exploitatie		Rekening 2023	Primitief 2024	Begroting 2024	Rekening 2024	SALDO 2024
Geraamd resultaat		3.845	0	0	4.294	4.294

Financiële en algemene dekkingsmiddelen

Financiële en algemene dekkingsmiddelen (x €1.000)	Rekening	Begroting 2024		Rekening	Saldo
	2023	Primitief	Gewijzigd	2024	2024
Lokale heffingen	12.283	12.865	12.997	13.013	-16
Gemeentefonds (algemene uitkering)	105.645	108.186	112.677	112.911	-234
Dividenden	331	189	448	434	14
Saldo financieringsfunctie	741	318	469	661	-192
Heffing VPB	-56	-8	-5	-6	1
Onvoorzien	0	0	0	0	0
Overhead	-23.248	-21.546	-22.986	-23.031	45
Totaal	95.696	100.004	103.600	103.982	-382

Toelichting op hoofdlijnen per programma (x € 1.000)

Hieronder treft u per programma een toelichting aan op de afwijkingen tussen de geraamde lasten en baten na wijziging en de realisatie. Dit komt overeen met de toelichting zoals opgenomen bij de taakvelden van de programma's in het jaarverslag.

Toelichting Programma Bestuur en ondersteuning

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie komt met name tot uitdrukking binnen de taakvelden overhead en algemene baten en lasten. Hoofdzakelijk is dit veroorzaakt door lagere loon- en inhuurlasten hier tegenover staan ook weer enkele overschrijdingen op verschillende programma's. Dit is verder toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. De geplande geldlening in het vierde kwartaal van 2024 is niet nodig gebleken vanwege trager verloop van investeringen, wat heeft geleid tot een rentevoordeel. Een administratieve correctie in de begrotingswijziging met betrekking tot de lening Kiezel en Kei heeft geen effect op het resultaat.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan door enerzijds belastingvoordelen, zoals teruggave vanuit het BTW compensatiefonds. Anderzijds door de financiële gevolgen van de decembercirculaire 2024, en de vrijval van de balanspost voor zorgkosten Jeugd en WMO.

Toelichting Programma Veiligheid

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat er in 2024 een aantal activiteiten door externen zijn gefinancierd. Hierdoor is er minder uitgegeven dan begroot.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie op de baten zijn minimaal en behoeven geen verder toelichting.

Toelichting Programma Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat de uitgaven op straatherstel in verband met de aanleg van onder andere glasvezel hoger zijn uitgevallen dan begroot. Het saldo tussen de uitgaven en de inkomsten op vergoeding straatwerk is lager omdat een groot gedeelte van de inkomsten in 2025 binnenkomen. Verder is er ook een nadeel op openbare verlichting, dit wordt veroorzaakt door aanhoudende prijsstijgingen op zowel arbeid als ook op de materialen. De hoge tarieven in combinatie met onvoorziene netstoringen zorgen ervoor dat het huidige budget niet toereikend was.

Tenslotte zijn de lasten op onkruidbestrijding hoger uitgevallen dan begroot vanwege een nieuw contract dat in 2024 is afgesloten. Om aan het omschreven startbeeld van het contract te komen zijn twee nulmetingen uitgevoerd die zorgen voor de hogere lasten.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie betreffen lagere ontvangen degeneratievergoeding voor het graven in gemeentelijke grond voor kabels en leidingen. Er zijn in 2024 minder werkzaamheden uitgevoerd dan verwacht. De planning van deze werkzaamheden heeft de gemeente niet in de hand. Daarom is nooit met zekerheid te zeggen wanneer de baten precies worden ontvangen. Een gedeelte van de inkomsten komt nog binnen in 2025.

Ook is de zwerfafvalvergoeding het afgelopen jaar lager uitgevallen dan begroot. Deze wordt met terugwerkende kracht in 2025 grotendeels alsnog ontvangen. De gemeente is afhankelijk van het moment van uitbetalen door de uitkerende partij, die meerdere jaren de tijd heeft om uit te keren.

Toelichting Programma Economie

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie heeft voornamelijk te maken met een onderbesteding op economische promotie. Een groot deel komt door vertraging van projecten in de agrarische sector. De landelijke politiek heeft voor veel vertraging en onzekerheid gezorgd in de agrarische sector waardoor geplande projecten nog niet tot uitvoering zijn gekomen in 2024. Projecten die al wel zijn uitgevoerd zijn uit regulier agrarisch budget betaald. Met het binnenhalen van de Regiodeal en de verwachte totstandkoming van een gebiedsplan in 2025 is de verwachting dat dit budget in 2025 besteed zal worden. Daarnaast is er een afwijking ontstaan op economische ontwikkeling doordat er minder inzet gepleegd kon worden voor het leerwerkbedrijf.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie op de baten zijn minimaal en behoeven geen verder toelichting.

Toelichting Programma Onderwijs, sport, cultuur en recreatie

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie is enerzijds veroorzaakt door een afboeking van de lening die ruste op het schoolgebouw Kiezel en Kei . Deze lening is kwijtgescholden. Dat betekent op dit programma een voordeel en op programma bestuur en ondersteuning een nadeel. Per saldo heeft dit geen effect. Anderzijds blijven de uitgaven op onderwijsbeleid en leerling vervoer achter op de begroting. Dit betreft voornamelijk de subsidiëring van peuterspeelzalen en logopedie.

Een deel van de voorziening groot onderhoud gebouwen is vrijgevallen in verband met verduurzaming van gebouwen. Conform regelgeving is dit verwerkt aan de lastenkant. De raming staat aan de batenkant. Per saldo heeft dit geen effect.

Veder is er een afwijking tussen raming en realisatie op openbaar groen en recreatie. Dit komt voornamelijk doordat een gedeelte van de lasten voor de projecten kadernota voorzieningen en harmonisatie voetbalaccommodaties pas in 2025 worden gerealiseerd.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie op de baten betreft voornamelijk een deel van de vrijval voorziening groot onderhoud gebouwen in verband met verduurzaming. Dit vrijgevallen bedrag is verwerkt aan de lastenkant. Per saldo heeft dit geen effect.

Toelichting Programma Sociaal Domein

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie is voornamelijk ontstaan door activiteiten rondom Oekraïne. Een toelichting hierover kan gevonden worden in de paragraaf opvang vluchtelingen.

Bij de integrale toegang is er dit jaar minder uitgegeven dan begroot. In verband met het opstarten van het project Toegang zijn er nog geen structurele uitgaven die direct betrekking hebben op de Integrale Toegang. Afgelopen jaar is benut om samen met onze partners een lerende werkpraktijk op te zetten wat vooral heeft geleid tot incidentele uitgaven. We willen dit project van onderaf opbouwen (samen met onze partners) waardoor de kans op een gedragen uitkomst hoger is.

De uitgaven voor uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 zijn in 2024 hoger dan begroot. De bijdrage aan Promen is lager uitgevallen. Ook de kosten voor re-integratie beschut werk zijn lager, met name door minder inwoners in beschut dienstverband vanwege verhuizingen.

De Wmo-uitgaven blijven binnen de begroting, ondanks een stijging ten opzichte van 2023. Deze stijging komt vooral door hogere tarieven als gevolg van prijsindexatie. Zonder deze prijsstijging is sprake van een daling in het zorgvolume, vooral bij Begeleiding en Beschut Wonen. Bij Begeleiding zien we een verschuiving naar lichtere vormen van ondersteuning. De stijging binnen het Pgb wordt veroorzaakt door cliënten die tijdelijk onder de Wmo vallen. Het gebruik van Dagbesteding blijft stabiel, en bij Hulp bij het Huishouden stijgt het aantal cliënten, maar daalt het aantal geïndiceerde uren per persoon.

De uitgaven voor Jeugd overschrijden in 2024 de begroting met € 381.000. Tevens stijgen de gerealiseerde kosten 2024 voor Jeugd ZIN (zorg in natura) met € 1.433.000 t.o.v. 2023. Binnen het Persoonsgebonden Budget (Pgb) is juist sprake van een daling met € 234.000, doordat diverse cliënten de volwassen leeftijd hebben bereikt.
De stijging binnen de jeugd ZIN wordt voor € 1.045.000 verklaard door hogere tarieven als gevolg van prijsindexatie. Zonder deze prijsstijging is sprake van een beperkte volumetoename van € 388.000. Van deze volumestijging is sprake bij onderdelen als dagbesteding, dyslexiezorg, jeugd-GGZ, gezinshuizen, jeugdbescherming en jeugdzorgplus. Daarentegen is op onderdelen als begeleiding, behandeling, logeren en pleegzorg een daling zichtbaar.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie is voornamelijk ontstaan door activiteiten rondom Oekraïne. Een toelichting hierover kan gevonden worden in de paragraaf opvang vluchtelingen.

De ontvangen BUIG-uitkering is hoger vastgesteld dan eerder begroot. Deze bijstelling komt voort uit realisatiecijfers, economische ontwikkelingen en rijksbeleid. De compensatie met betrekking tot de compensatieregeling beschermd worden is lager uitgevallen dan begroot.

Toelichting Programma Volksgezondheid en milieu

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma bestaat uit een aantal voor- en nadelen binnen de verschillende taakvelden. Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er een aantal activiteiten uit het uitvoeringsprogramma Riolering en Klimaatadaptatie niet zijn uitgevoerd, minder aanvullende milieukundige onderzoeken dan vooraf was ingeschat en uitstel naar 2025 op kosten (SPUKgelden Rijk) van bespaarproducten voor huurders.

Er is ook een verschil van € 371.000 doordat de gemeente Krimpenerwaard op basis van de septembercirculaire 2024 een bijdrage (van € 370.500) zou ontvangen voor ''Toekomstbestendig maken energiebeleid'' .Dit betekent ook dat we de inkomsten via het gemeentefonds niet hebben ontvangen. Dit veroorzaakt een nadeel op programma bestuur en ondersteuning. Per saldo heeft dit geen invloed op het resultaat.

Er zijn enkele voor- en nadelen ontstaan op riolering en afval. Echter worden deze verrekend met de egalisatievoorzieningen voor afval en riolering.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er in 2024 meer begrafenissen hebben plaatsgevonden dan ” verwacht ”. Dit vertaalt zich dan tevens direct door in hogere inkomsten voor aankoop van particuliere graven, (afkoop van) onderhoudskosten en meer vergunningsaanvragen voor gedenktekens.

Er zijn enkele voor- en nadelen ontstaan op riolering en afval. Echter worden deze verrekend met de egalisatievoorzieningen voor afval en riolering.

Toelichting Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

Lasten

De afwijking tussen raming en realisatie wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het taakveld grondexploitatie. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. Verder is er een onderschrijding op de lasten van Ruimtelijke Ordening doordat de kosten voor advies lager zijn dan aanvankelijk begroot. Dit komt voornamelijk omdat we in 2024 geen gebruik hebben gemaakt van het adviesbureau op het gebied van omgevingsplan.

Baten

De afwijking tussen raming en realisatie wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het taakveld grondexploitatie. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Structurele mutaties reserves 2024	2024
(x € 1.000)	Toevoeging	Onttrekking
Begraafplaatsen	310	85
Dekking kapitaallasten	150	785
Huisvesting herindeling	0	226
Egalisatiereserve ICT	460	287
Overrente	0	537
Strategische verwervingen	0	18
Sport	451	243
Totaal	1.371	2.181

Overzicht onvoorziene uitgaven

Onvoorziene uitgaven 2024	Begroting 2024		Saldo
(x € 1.000)	Primitief	Gewijzigd	2024
Uitgaven onverdeeld begroting 2024
-
Totaal	0	0	0

Overzicht van incidentele baten en lasten

Omschrijving (bedragen x € 1.000)	2024
Programma Bestuur en ondersteuning	Lasten	Baten	Toelichting
Project beperkte looptijd met reserve dekking
(financiële applicatie)	330		Implementatie incidenteel projectbudget (diversen koppelingen).
Vennootschapsbelasting	6		Af te dragen vennootschapsbelasting over de winsten grondexploitatie.
Vrijval voorziening verlofsparen	-1.106		Vrijval van de voorziening verlofsparen.
Afboeken boekwaarde lening Kiezel en Kei	203		Er wordt geen gebruik meer gemaakt van schoolgebouw (lening kwijtgescholden).
Btw suppletie 2021, 2022 en 2023	194	209	Voor de BTW zijn voor verschillende oude jaren BTW suppleties gedaan.
Incidentele vrijval van eerder opgenomen lasten sociaal domein		197	Dit betreft een vrijval van de balanspost nakomende kosten jeugdzorg op basis van de productieverantwoordingen van de zorgaanbieders die is aangepast.
Toevoegingen reserves	20.635		Incidentele toevoegingen.
Onttrekkingen reserves		17.542	Incidentele onttrekkingen.
Programma Verkeer, vervoer en waterstaat
Incidentele inzet verkeersactiviteiten	50		Voor een aantal onderzoeken op het gebied van verkeersveiligheid.
Degeneratievergoeding (glasvezel)	204	1.000	Dit betreft de eenmalige inkomsten en uitgaven voor aanleggen van nutsvoorzieningen.
Programma Economie
Project beperkte looptijd met reserve dekking
(Buitengebied, gebiedsprocessen en biodiversiteit)	139		Eenmalige projecten onderzoek en inzet medewerkers.
Programma Onderwijs, sport, cultuur en recreatie
Project beperkte looptijd met reserve dekking
(Kadernota voorzieningen en harmonisatie voetbalaccommodaties)	113		Betreffen éénmalige middelen voor diversen projecten.
Vrijval voorziening groot onderhoud gebouwen (sportaccommodaties)	-370		Vrijval van een deel van de voorziening onderhoud gebouwen.
Specifieke Uitkering Sport		626	Uitkering voor ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties.
Programma Sociaal domein
Project transformatieplan beperkte looptijd programma met dekking uit reserve	195		Eenmalig project voor toegang, datagedreven werken, innovatiefonds.
Ondersteuning huishoudens met lage inkomens (energiecrisis)	138		De energiecrisis heeft een tijdelijk karakter en loopt af in 2024.
Financiële effecten Oekraïne	3.018	4.575	De opvang van Oekraïners heeft een tijdelijk karakter.
Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
Project verandering ruimtelijk domein beperkt looptijd met dekking uit reserve	166		Betreft de implementatiekosten voorafgaand aan de invoering van de omgevingswet.
Vrijval voorziening egalisatie bouwleges	-1.249		Vrijval van de voorziening egalisatie bouwleges.
Projecten beperkte looptijd met reserve dekking
(wonen, Kleine Betuwe en omgevingsplan)	158		Betreffen éénmalige middelen voor diversen projecten (implementatiekosten en onderzoek).
Strategische verwervingen	97		Kosten met betrekking tot aankoop van strategisch grond en vastgoed.
Saldo grondexploitaties	935	1.010	Winstneming en verliezen grondexploitatie (incidenteel karakter).
Totaal	23.856	25.159
Incidenteel saldo baten en lasten	1.303
Totaal rekeningsaldo	4.294
Rekeningsaldo structureel	2.991

-/- is nadeel/lasten

In de bovenstaande tabel worden de incidentele baten en lasten benoemd. Dit overzicht geeft inzicht in het structurele evenwicht van de jaarverantwoording. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. In het overzicht worden de belangrijkste incidentele posten benoemd, die van materiële invloed zijn op het structurele resultaat. Bij incidentele posten gaat het vaak om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten. Structurele baten en lasten zijn posten die in beginsel jaarlijks in de begroting en jaarrekening zijn opgenomen. Voor structurele baten en lasten geldt dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd zijn opgenomen. Dit betekent overigens wel dat de hoogte ervan jaarlijks kan fluctueren.

Overzicht taakvelden

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Rekening 2023	Primitief 2024	Begroting 2024	Rekening 2024	SALDO 2024
Bestuur en ondersteuning
0.1 Bestuur en ondersteuning	-6.102	-5.158	-5.157	-5.214	-57
0.2 Burgerzaken	-863	-645	-538	-576	-38
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	-304	-473	-466	-391	75
0.4 Overhead	-23.248	-21.546	-22.986	-23.031	-45
0.5 Treasury	1.072	507	905	894	-11
0.61 OZB woningen	7.587	8.139	8.186	8.135	-51
0.62 OZB niet-woningen	4.675	4.727	4.811	4.854	43
0.64 Belastingen overig	21	0	0	24	24
0.7 Alg uitkering & overige uitk gem fonds	105.645	108.186	112.677	112.911	234
0.8 Overige baten en lasten	276	-462	313	1.350	1.037
0.9 Vennootschapsbelasting	-56	-8	-5	-6	-1
Totaal Bestuur en ondersteuning	88.701	93.267	97.740	98.950	1.210
Veiligheid
1.1 Crisisbeheersing en brandweer	-3.766	-3.992	-3.985	-3.952	33
1.2 Openbare orde en veiligheid	-1.501	-1.593	-1.601	-1.584	18
Totaal Veiligheid	-5.266	-5.584	-5.586	-5.535	51
Verkeer vervoer en waterstaat
2.1 Verkeer en vervoer	-8.219	-9.811	-9.531	-9.962	-430
2.2 Parkeren	6	5	5	0	-5
2.3 Recreatieve havens	-79	-47	-46	-47	-1
2.4 Economische havens en waterwegen	-61	12	-27	-44	-17
2.5 Openbaar vervoer	-111	-221	-109	-94	15
Totaal Verkeer vervoer en waterstaat	-8.464	-10.062	-9.709	-10.147	-438
Economie
3.1 Economische ontwikkeling	-646	-404	-638	-421	217
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur	-83	-31	-31	-31	0
3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen	10	112	75	106	32
3.4 Economische promotie	-191	-668	-596	-363	233
Totaal Economie	-909	-991	-1.191	-709	482
Onderwijs Sport Cultuur & Recreatie
4.1 Openbaar onderwijs	-513	-511	-561	-585	-24
4.2 Onderwijshuisvesting	-2.006	-2.133	-2.100	-1.874	225
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken	-2.804	-3.293	-2.983	-2.937	46
5.1 Sportbeleid en activering	-321	-290	-335	-270	65
5.2 Sportaccommodaties	-2.516	-3.303	-2.391	-1.629	762
5.3 Cult.presentatie-prod. en -participatie	-532	-564	-546	-504	42
5.4 Musea	-427	-397	-414	-424	-10
5.5 Cultureel erfgoed	-266	-285	-366	-349	17
5.6 Media	-1.277	-1.380	-1.537	-1.511	26
5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie	-3.545	-4.025	-4.642	-4.380	262
Totaal Onderwijs Sport Cultuur & Recreatie	-14.205	-16.179	-15.875	-14.464	1.411
Sociaal domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie	-3.394	-6.523	-5.878	-5.244	634
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen	-859	-735	-1.299	-752	548
6.3 Inkomensregelingen	-7.536	-6.425	-6.545	-6.136	409
6.4 WSW en beschut werk	-3.196	-3.504	-3.698	-3.458	239
6.5 Arbeidsparticipatie	-1.028	-1.152	-1.152	-949	203
6.6 Hulpmiddelen en diensten WMO	-2.762	-2.894	-2.849	-2.603	246
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+	0	0	0	0	0
6.71A Huishoudelijke hulp (WMO)	-4.705	-5.065	-4.875	-4.919	-43
6.71B Begeleiding (WMO)	-3.901	-4.495	-4.604	-4.682	-78
6.71C Dagbesteding (WMO)	-1.000	-1.675	-1.700	-1.545	155
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)	-242	-318	-318	-317	0
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-	0	0	0	0	0
6.72A Jeugdhulp begeleiding	-4.732	-4.397	-4.809	-4.596	214
6.72B Jeugdhulp behandeling	-2.877	-2.966	-3.169	-3.325	-157
6.72C Jeugdhulp dagbesteding	-1.715	-1.354	-1.942	-1.626	317
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig	-1.222	-1.614	-1.501	-1.283	218
6.73A Pleegzorg	-669	-822	-701	-691	10
6.73B Gezinsgericht	-1.327	-1.545	-1.327	-1.505	-177
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig	-1.327	-1.792	-1.176	-1.269	-93
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf	-2.646	-2.710	-3.161	-3.110	51
6.74B Jeugdhulp crisisLTAGGZ-verblijf	-970	-1.120	-1.144	-1.220	-76
6.74C Gesloten plaatsing	-345	-294	-279	-535	-255
6.81 Geescaleerde zorg 18+	0	0	0	0	0
6.81A Beschermd wonen (WMO)	436	103	111	-148	-260
6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)	-543	-932	-932	-991	-58
6.82 Geescaleerde zorg 18-	0	0	0	0	0
6.82A Jeugdbescherming	-2.828	-3.853	-3.845	-3.837	8
6.82B Jeugdreclassering	-85	15	-109	-95	14
Totaal Sociaal domein	-49.474	-56.066	-56.903	-54.834	2.069
Volksgezondheid en milieu
7.1 Volksgezondheid	-2.374	-2.914	-2.948	-2.943	5
7.2 Riolering	1.428	1.559	1.477	1.558	81
7.3 Afval	1.000	1.011	1.013	1.075	62
7.4 Milieubeheer	-2.683	-2.763	-3.978	-3.354	624
7.5 Begraafplaatsen en crematoria	-477	-410	-400	-251	149
Totaal Volksgezondheid en milieu	-3.106	-3.517	-4.835	-3.915	920
Volkshuisv.leefomg. & sted vernieuwing
8.1 Ruimte en leefomgeving	-746	-2.307	-1.386	-1.635	-249
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein)	111	-5	-34	75	108
8.3 Wonen en bouwen	-64	-524	-1.322	-1.254	68
Totaal Volkshuisv.leefomg. & sted vernieuwing	-699	-2.835	-2.741	-2.814	-73
Geraamd resultaat	6.578	-1.967	900	6.532	5.632

Reserves

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Rekening 2023	Primitief 2024	Begroting 2024	Rekening 2024	SALDO 2024
Stortingen	-25.574	-10.932	-22.820	-21.961	859
Onttrekkingen	22.840	12.899	21.920	19.723	-2.197
Mutaties reserves	-2.734	1.967	-900	-2.238	-1.338

Resultaat

Bedragen x €1.000

Exploitatie		Rekening 2023	Primitief 2024	Begroting 2024	Rekening 2024	SALDO 2024
Geraamd resultaat		3.845	0	0	4.294	4.294

WNT verantwoording

Inhoud tabellen

WNT-verantwoording 2024 gemeente Krimpenerwaard
De WNT is van toepassing op gemeente Krimpenerwaard. Het voor de gemeente Krimpenerwaard toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (komt overeen met het algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.



Gegevens 2024

bedragen x € 1	J. Hennip	M.L. van Muijen	S. van Dijk
Functiegegevens	Gemeentesecretaris	Griffier	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2024	01-01 t/m 31-12	01-01 t/m 14-07	01-09 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	139.118	61.889	38.054
Beloningen betaalbaar op termijn	22.736	10.262	6.134
Subtotaal	161.854	72.151	44.188

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	233.000	124.776	77.667

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.

Bezoldiging	161.854	72.150	44.188

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichitng op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.


Gegevens 2023
bedragen x € 1	J. Hennip	M.L. van Muijen
Functiegegevens	Gemeentesecretaris	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2023	01-01 t/m 31-12	01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1
Dienstbetrekking?	Ja	Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	125.819	111.511
Beloningen betaalbaar op termijn	21.050	17.867
Subtotaal	146.869	129.378

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	223.000	223.000

Bezoldiging	146.869	129.378


Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.

Gegevens 2024
bedragen x € 1	F. van Beek
Functiegegevens	Griffier
Kalenderjaar	2024
Periode functievervulling in het kalanderjaar (aanvang - einde)	15-04 t/m 16-09
Aantal kalendermaanden Functievervulling in het kalenderjaar	6
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar	677
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief in het kalenderjaar	221
Maxima op basis van de normbedragen per maand	184.800

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12	149.617

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
Bezoldiging in de betreffende periode	94.710
Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12	94.710

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.

Bezoldiging	94.710

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.


2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstverband inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2024
bedragen x € 1	M.L. van Muijen
Functiegegevens
Functie(s) bij beëindiging dienstverband	Griffier
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1
Jaar waarin dienstverband is beëindigd	2024
Uitkering wegens beëndiging van het dienstverband
Overeengekomen uitkeringen wegens beëndiging dienstverband	4.334

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband	4.334
Waarvan betaald in 2024	4.334

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.


Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.
Toelichitng op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.


3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

SISA-bijlage

Specifieke uitkeringen

ocw
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Verstrekker	Uitkeringscode	Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger	Indicator	Indicator	Indicator	Indicator	Indicator	Indicator
FIN	B2	Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek	Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)	Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)	Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)	Normbedragen voor e (ja/nee)	Eindverantwoording (Ja/Nee)
					Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2	Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
		Gemeenten
			Aard controle D2	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: B2/01	Indicator: B2/02	Indicator: B2/03	Indicator: B2/04	Indicator: B2/05
			26	36	Ja	Ja	Nee
			Reeks 1	Reeks 1
			Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)
			Keuze werkelijke kosten	Keuze werkelijke kosten
			Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: B2/06	Indicator: B2/07

			Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1	Reeks 1
			Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)	Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)	Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
			Werkelijke kosten	Werkelijke kosten	Keuze werkelijke kosten	Keuze werkelijke kosten	Werkelijke kosten	Werkelijke kosten
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: B2/08	Indicator: B2/09	Indicator: B2/10	Indicator: B2/11	Indicator: B2/12	Indicator: B2/13
			€457.790	€ 465.604			€0	€0
			Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2
			Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel d x aantal PvA's (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
			Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: B2/14	Indicator: B2/15	Indicator: B2/16	Indicator: B2/17	Indicator: B2/18	Indicator: B2/19
			€15.640	€47.500	€92.794	€124.848	€0	€0
			Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Reeks 2	Totaal
			Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3)	Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)	Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling
			Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen	Keuze normbedragen
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: B2/20	Indicator: B2/21	Indicator: B2/22	Indicator: B2/23	Indicator: B2/24
			€49.392	€120.000			€615.616
BZK	C62	Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire	Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C62/01	Indicator: C62/02
			€ 369	Nee
BZK	C92	Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid	Besteding (jaar T)	Bedrag doorgeschoven naar t+1	Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert	Aantal vragen dat in het afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is	Aantal gebruikte leermiddelen


			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: C92/01	Indicator: C92/02	Indicator: C92/03	Indicator: C92/04	Indicator: C92/05
			€ 56.041	€ 0	4	319	32
OCW	D8	Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)	Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO)	Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO)	Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO)	Correctie besteding (jaar T-1)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T)
						Let op bij correctie verder verwerken bij indicator 05
		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: D8/01	Indicator: D8/02	Indicator: D8/03	Indicator: D8/04	Indicator: D8/05	Indicator: D8/06
			€ 731.434	€ 289.204	€ 0	€ 0	€ 706.565	€ 881.678
			Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid	Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid
				Bedrag		Bedrag

			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R
			Indicator: D8/07	Indicator: D8/08	Indicator: D8/09	Indicator: D8/10
		1
		2
		100
OCW	D14	Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen	Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld	Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen	Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs


			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: D14/01	Indicator: D14/02	Indicator: D14/03
			€ 177.967	€ 0	€ 0
			Correctie besteding (jaar T-1)	Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)	Opgebouwde reserve (jaar T)	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: D14/04	Indicator: D14/05	Indicator: D14/06	Indicator: D14/07
			€ 0	€ 33.943	€ 155.976	Nee
			Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs	Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen	Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R
			Indicator: D14/08	Indicator: D14/09	Indicator: D14/10	Indicator: D14/11
		1
		2
		10
OCW	D22	Regeling specifieke uitkering voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters	Correctie besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T-1)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: D22/01	Indicator: D22/02	Indicator: D22/03
		1	€ 0	€ 0	Nee
		2
		100
OCW	D23	Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen	Beschikkingsnummer/referentienummer	Aard van de activiteit besteding (jaar T)	Besteding (jaar T)	Indien van toepassing: bedrag dat wordt meegenomen van 2024 naar 2025.	Aard van de activiteit Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)


			Aard controle n.v.t	Aard controle n.v.t	Aard controle R	Aard controle n.v.t	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t
			Indicator: D23/01	Indicator: D23/02	Indicator: D23/03	Indicator: D23/04	Indicator: D23/05	Indicator: D23/06
		1	SB240024	a) Oprichting van een nieuwe bibliotheekvestiging	€ 332.750	€ 0	a) Oprichting van een nieuwe bibliotheekvestiging	€ 332.750
		2	SB240025	a) Oprichting van een nieuwe bibliotheekvestiging	€ 369.050	€ 0	a) Oprichting van een nieuwe bibliotheekvestiging	€ 369.050
		100
			Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.
			Indicator: D23/07
		1	Ja
		2	Ja
		100
IenW	E44	Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027	Beschikkingsnummer	Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen	Besteding (jaar T) ten laste van cofinanciering	Besteding (t/m jaar T) cofinanciering cumulatief	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E44/01	Indicator: E44/02	Indicator: E44/03	Indicator: E44/04	Indicator: E44/05	Indicator: E44/06
		1	5000005010	€ 0	€ 793.716	€ 0	€ 2.106.486	Nee
		2	5000005765	€ 176.091	€ 259.257	€ 528.273	€ 1.584.819	Nee
		3	5000006540
		4
		15
			Kopie beschikkingsnummer	Naam/nummer maatregel	Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E44/07	Indicator: E44/08	Indicator: E44/09
		1	5000005010
		2	5000005765	Waldhoorn, Valeriusrondeel Capelle aan den Ijssel	Nee
		3	5000006540		Nee
		15
			Kopie beschikkingsnummer	Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)	Correctie besteding (jaar T-1) ivm SiSa tussen medeoverheden	Correctie cofinanciering (jaar T-1) ivm SiSa tussen medeoverheden


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E44/10	Indicator: E44/11	Indicator: E44/12	Indicator: E44/13
		1	5000005010
		2	5000005765
		3	5000006540
		4
		15
IenW	E84	Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T)	Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)

		Provincies en Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E84/01	Indicator: E84/02	Indicator: E84/03	Indicator: E84/04
			€ 0	€ 0	€ 0	Nee
			Naam/nummer per maatregel	Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)	De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters)	Eventuele toelichting, mits noodzakelijk


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: E84/05	Indicator: E84/06	Indicator: E84/07	Indicator: E84/08
		1	330 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 30km/h\|aantal in Stuks	Nee	0
		2
		50
SZW	G2	Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2024	Besteding (jaar T) algemene bijstand	Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) IOAW	Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) IOAZ	Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr	I.1 Participatiewet (PW)	I.1 Participatiewet (PW)	I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)	I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)	I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)	I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G2/01	Indicator: G2/02	Indicator: G2/03	Indicator: G2/04	Indicator: G2/05	Indicator: G2/06
			€ 11.644.842	€ 128.200	€ 521.449	€ 6.562	€ 91.862	€ 0
			Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud	Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk)	Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet	Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)	I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)	I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)	I.7 Participatiewet (PW)	I.7 Participatiewet (PW)	Participatiewet (PW)
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G2/07	Indicator: G2/08	Indicator: G2/09	Indicator: G2/10	Indicator: G2/11	Indicator: G2/12
			€ 8.323	€ 5.984	€ 0	€ 1.335.330	€ 23.088	€ 0
			Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente
			Participatiewet (PW)
			Aard controle D2	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G2/13	Indicator: G2/14
			€ 0	Ja
SZW	G3	Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2024	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking	Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)	Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) Bob	Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)	Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)
		Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G3/01	Indicator: G3/02	Indicator: G3/03	Indicator: G3/04	Indicator: G3/05	Indicator: G3/06
			€ 54.000	€ 0	€ 35.300	€ 0	€ 0	€ 0
			BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)	BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)	BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)	BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G3/07	Indicator: G3/08	Indicator: G3/09	Indicator: G3/10	Indicator: G3/11
			€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	Ja
SZW	G4	Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2024	Welke regeling betreft het?	Besteding (jaar T) levensonderhoud	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking	Baten (jaar T) levensonderhoud	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr		Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G4/01	Indicator: G4/02	Indicator: G4/03	Indicator: G4/04	Indicator: G4/05	Indicator: G4/06
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)	-€ 480	€ 0	€ 7.308	€ 26.353	€ 1.692
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)	-€ 34	€ 0	€ 520	€ 4.989	€ 190
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)	-€ 503	€ 0	€ 7.649	€ 15.257	€ 322
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)	-€ 61	€ 0	€ 922	€ 0	€ 0
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)	-€ 39	€ 0	€ 599	€ 0	€ 0
		6	Totaal	-€ 1.117	€ 0	€ 16.998	€ 46.599	€ 2.204
			Kopie regeling	Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)	Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

				Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G4/07	Indicator: G4/08	Indicator: G4/09	Indicator: G4/10
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)	0	0	Ja
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)	0	0	Ja
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)	0	0	Ja
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)	0	0	Ja
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)	0	0	Ja
		6	Totaal	0	0	N.v.t.
			Kopie regeling	Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht)	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing	Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig	Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: G4/11	Indicator: G4/12	Indicator: G4/13	Indicator: G4/14	Indicator: G4/15
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
		6	Totaal	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0
			Kopie regeling	Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

				Gemeente	Gemeente	Gemeente
			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle D2	Aard controle R
			Indicator: G4/16	Indicator: G4/17	Indicator: G4/18	Indicator: G4/19
		1	Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)	€ 0	€ 0	€ 0
		2	Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)	€ 0	€ 0	€ 0
		3	Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)	€ 0	€ 0	€ 0
		4	Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)	€ 0	€ 0	€ 0
		5	Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)	€ 0	€ 0	€ 0
		6	Totaal	€ 0	€ 0	€ 0
SZW	G10	Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2024	Besteding (jaar T)	Baten (jaar T) (exclusief Rijk)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G10/01	Indicator: G10/02	Indicator: G10/03
			€ 472.257	€ 1.184.835	Ja
SZW	G12	Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2024	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G12/01	Indicator: G12/02	Indicator: G12/03

SZW	G13	Onderwijsroute_ deel gemeente 2024	Bestedingen onderwijsroute (jaar T)	Baten onderwijsroute (jaar T) (exclusief Rijk)	Bestedingen overige voorzieningen (jaar T)	Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk)	Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
			Gemeente	Gemeente	Gemeente	Gemeente
		Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: G13/01	Indicator: G13/02	Indicator: G13/03	Indicator: G13/04	Indicator: G13/05
			€ 17.555	€ 0	€ 0	€ 51.456	Ja
VWS	H4	Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025	Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)	Totale werkelijke berekende uitkering

		Gemeenten
			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H4/01	Indicator: H4/02
			€ 447.925	€ 626.278
			Activiteiten	Totale werkelijke berekende uitkering per project (jaar T)	Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Onroerende zaken	Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Roerende zaken	Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Dienstverlening door derden	Toelichting


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H4/03	Indicator: H4/04	Indicator: H4/05	Indicator: H4/06	Indicator: H4/07	Indicator: H4/08
		1	Totale aangifte	€ 626.278	€ 497.587	€ 128.691	€ 0
		2
		100
VWS	H21	Specifieke uitkering cliëntondersteuning	Gerealiseerde activiteit Inzet projectleiding en/of Onderzoek lokale versterking functie (in jaar T) (Ja/Nee)	Toelichting - indien bij H21/01 indicator Nee is ingevuld is een toelichting verplicht	Besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H21/01	Indicator: H21/02	Indicator: H21/03	Indicator: H21/04	Indicator: H21/05
			Ja		€ 50.000	€ 50.000	Ja
VWS	H30	Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026	Naam onderdeel	Totaalbedrag (jaar T) toegekend per onderdeel	Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T) per onderdeel	Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T) per onderdeel	Voldaan aan afspraken in akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)?	Meegewerkt aan de monitoring (Ja/Nee/ n.v.t.)?


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: H30/01	Indicator: H30/02	Indicator: H30/03	Indicator: H30/04	Indicator: H30/05	Indicator: H30/06
		1	Lokaal Sportakkoord	€ 44.375	€ 30.000	€ 74.375	Ja	N.v.t.
		2	Brede regeling combinatiefuncties	€ 303.801	€ 334.762	€ 638.563	Ja	N.v.t.
		3	Terugdringen Gezondheidsachterstanden	€ 68.271	€ 65.536	€ 133.807	Ja	N.v.t.
		4	Kansrijke Start	€ 54.617	€ 76.637	€ 131.254	Ja	Ja
		5	Mentale Gezondheid	€ 17.068	€ 5.000	€ 22.068	N.v.t.	N.v.t.
		6	Aanpak overgewicht en obesitas	€ 59.737	€ 22.214	€ 81.951	Ja	N.v.t.
		7	Valpreventie	€ 162.143	€ 178.943	€ 341.086	Ja	N.v.t.
		8	Leefomgeving	€ 34.135	€ 1.960	€ 36.095	Ja	N.v.t.
		9	OKO & Vroegsignalering alcoholproblematiek	€ 8.534	€ 23.944	€ 32.478	N.v.t.	N.v.t.
		10	Versterken sociale basis	€ 122.887	€ 107.542	€ 230.429	Ja	N.v.t.
		11	Mantelzorg	€ 34.135	€ 0	€ 34.135	N.v.t.	N.v.t.
		12	Eén tegen eenzaamheid	€ 34.135	€ 37.772	€ 71.907	Ja	N.v.t.
		13	Welzijn op recept	€ 32.429	€ 31.130	€ 63.559	N.v.t.	N.v.t.
		14	Versterking kennis- en adviesfunctie GGD	€ 8.534	€ 8.192	€ 16.726	Ja	N.v.t.
		15	Coördinatiekosten regionale aanpak	€ 24.919	€ 0	€ 24.919	N.v.t.	Ja
			Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.
			Indicator: H30/07
			Nee
VWS	H35B	Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)	Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen	Besteding (jaar T)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R
			Indicator: H35B/01	Indicator: H35B/02
		1	060502 Gemeente Capelle Aan Den IJssel	€ 65.000
		2
VRO	J55	Aanpak energiearmoede	Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening	Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten	Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening	Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: J55/01	Indicator: J55/02	Indicator: J55/03	Indicator: J55/04	Indicator: J55/05	Indicator: J55/06
			53	€ 5.521	€ 98.872	8	€ 833	€ 34.460
			Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen.	Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten	Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: J55/07	Indicator: J55/08	Indicator: J55/09
			61	€ 7.381	€ 156.332
			Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips)	Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen)	Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.)	Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.)	Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg.	Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: J55/10	Indicator: J55/11	Indicator: J55/12	Indicator: J55/13	Indicator: J55/14	Indicator: J55/15
			228	128	0	61	0
VRO	J94	Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties	Beschikkingsnummer	Besteding (jaar T), in C94/06 t/m C94/08 opgesplitst	Het totaal aantal woningen waar maatregelen zijn getroffen dat voldoet aan artikel 6, eerste lid, onderdeel a	Het aantal woningen waar maatregelen zijn getroffen met een WOZ-waarde boven het gemeentelijk gemiddelde (peildatum 2022) of een WOZ-waarde van € 429.300	Bedrag dat van de vijfde kolom van bijlage III besteed is aan doe-het-zelfmaatregelen, inclusief activiteiten als bedoeld in artikel 2, derde lid (zoals ondersteuning vanuit gemeente) (alleen van toepassing voor tranche 2).	Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan gerichte ondersteuning en/of het bedrag waarvoor derden met de benodigde expertise zijn ingeschakeld als bedoeld in artikel 2, derde lid, onderdeel a


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle D1	Aard controle D1	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: J94/01	Indicator: J94/02	Indicator: J94/03	Indicator: J94/04	Indicator: J94/05	Indicator: J94/06
		1	LAI23-03530354	€ 8.008	0	0	€ 0	€ 0
		2	LAI24-03762642	€ 0	0	0	€ 0	€ 0
		100
			Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is ten behoeve van uitvoering als bedoeld in artikel 2, derde lid, onderdeel b	Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan die energiebesparende isolatiemaatregelen, eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen.	Eindverantwoording (ja/nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: J94/07	Indicator: J94/08	Indicator: J94/09
		1	€ 8.008	€ 0	Nee
		2	€ 0	€ 0	Nee
		100
VRO	J209	Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen	Beschikkingsnummer	Projectnaam	Besteding (jaar T) per project	Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project	Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project	Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T)
						Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023

			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle D2	Aard controle n.v.t.
			Indicator: J209/01	Indicator: J209/02	Indicator: J209/03	Indicator: J209/04	Indicator: J209/05	Indicator: J209/06
		1	RHA-2024-0374499	0	€ 0	€ 0	€ 0	0
		2
		10
			Kopie Projectnaam	Aantal volledig gerealiseerde woonruimten (t/m jaar T)	De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee)	Zelfstandige uitvoering (ja/nee)	Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.	Aard controle R.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: J209/07	Indicator: J209/08	Indicator: J209/09	Indicator: J209/10	Indicator: J209/11
		1	€ 0
		2
		10
KGG	K1	Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding	Projectnaam/UWHS-nummer	Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen per woning	Is de bestemming gewijzigd (Ja/Nee)	Eindverantwoording per woning (Ja/Nee)	Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T)	Toelichting


			Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle D1	Aard controle D1	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: K1/01	Indicator: K1/02	Indicator: K1/03	Indicator: K1/04	Indicator: K1/05	Indicator: K1/06
		1	UWHS170146 Schuwacht 154a	-€ 11.843	Ja	Ja	€ 469.679	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		2	UWHS170199 Schuwacht 152	-€ 9.889	Ja	Nee	€ 608.392	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		3	UWHS170200 Schuwacht 150	-€ 19.602	Ja	Ja	€ 495.758	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		4	UWHS170110 Schuwacht 148	-€ 13.474	Ja	Ja	€ 370.251	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		5	UWHS170047 Schuwacht 146	-€ 14.575	Ja	Ja	€ 427.018	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		6	UWHS170007 Schuwacht 48	-€ 5.219	Ja	Ja	€ 197.605	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		7	UWHS170005 Schuwacht 46	-€ 17.921	Ja	Ja	€ 303.818	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		8	UWHS170109 Schuwacht 44	-€ 17.686	Ja	Ja	€ 256.762	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		9	UWHS170099 Schuwacht 1	-€ 9.695	Nee	Nee	€ 606.063	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		10	UWHS170112 Noord 1b	-€ 17.542	Ja	Nee	€ 403.174	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		11	UWHS170069 Noord 1a	-€ 17.194	Ja	Nee	€ 333.236	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		12	UWHS170108 Noord 1	-€ 22.655	Ja	Nee	€ 794.803	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		13	UWHS170187 IJsseldijk West 59	-€ 14.501	Nee	Nee	€ 888.545	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		14	UWHS170068 IJsseldijk West 26	-€ 21.347	Ja	Ja	€ 420.575	K1/02 negatief door correctie op gemeentelijke uitvoeringskosten die eerder in SiSa verantwoording waren opgenomen
		15	UWHS170220 Tiendweg West 28	€ 0	Nee	Nee	€ 3.505
		16
		100
KGG	K28	Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid	Besteding apparaatskosten (jaar T) : salarissen en sociale lasten voor ambtelijk personeel	Besteding apparaatskosten (jaar T): kosten voor ingeleend personeel	Besteding apparaatskosten (jaar T): overige goederen en diensten	Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) apparaatskosten	Besteding (jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten	Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten


			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle n.v.t.
			Indicator: K28/01	Indicator: K28/02	Indicator: K28/03	Indicator: K28/04	Indicator: K28/05	Indicator: K28/06
			€ 475.000	€ 323.510	€ 55.361	€ 670.000	€ 130.000	€ 0
			Eindverantwoording (Ja/Nee)


			Aard controle n.v.t.
			Indicator: K28/07
			Nee
AenM	M16	Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	Vul in totaal te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T)	Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van M16/01 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO)	Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder M16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO)	Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten	Besteding (jaar T) van uitvoering ten behoeve van de transitie	Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (GOO en POO)

		Gemeenten
			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R
			Indicator: M16/01	Indicator: M16/02	Indicator: M16/03	Indicator: M16/04	Indicator: M16/05	Indicator: M16/06
			€ 3.985.435			€ 0	€ 0	€ 382.506
			Totaal bedrag vorderingen (/ onrechtmatig uitgekeerde) verstrekkingen GOO en POO (jaar T)	Totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T)	Totaal bedrag ontvangen eigen bijdrage van ontheemden GOO (jaar T)	Berekening totale besteding (jaar T)	Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
						Som indicatoren 01/02/04/05/06/07/08 verminderd met 09

			Aard controle R	Aard controle R	Aard controle R	Aard controle n.v.t.	Aard controle n.v.t.
			Indicator: M16/07	Indicator: M16/08	Indicator: M16/09	Indicator: M16/10	Indicator: M16/11
			€ 0	€ 133.216	€ 0	€ 4.501.157	€ 15.226.928

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders

Inspanningen (toelichting)

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 17 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.960.282. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding
Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 2.289.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.960.000 Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 378.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

Excel-tabel

Begrotingscriterium (in euro x 1.000)		Bedrag
1a	Overschrijding lasten programma’s	499
	Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat	281
	Programma 8: Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing	218
1b	Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)	112
	MJOP ICT	101
	Overige overschrijdingen investeringen	11
2	Ongeautoriseerde reservemutaties	-
3	Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld	-
	Totaal begrotingsonrechtmatigheden	611
4	Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid.	378
4a	Begrotingsafwijkingen die passen binnen het vastgestelde beleid van de raad en niet tijdig konden worden gesignaleerd
4b	begrotingsafwijkingen waarover de raad via een raadsvoorstel, raadsinformatiebrief of op andere wijze is geïnformeerd
4c	begrotingsafwijkingen die geheel of grotendeels (met een afwijking van maximaal 10% van het totaalbedrag) worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten)	31
4d	begrotingsafwijkingen bij subsidie en/of openeinde regelingen en die niet tijdig konden worden gesignaleerd
4e	begrotingsafwijkingen ten gevolge van interpretatieverschillen bij de uitleg van wet en regelgeving en die zijn geconstateerd tijdens en na het verantwoordingsjaar
4f	begrotingsafwijkingen als gevolg van een onttrekking aan een bestemmingsreserve op basis van realisatie voor zover deze onttrekking daarmee voor een gelijk bedrag overeenkomt met de realisatie van de (exploitatie)last, en de activiteit of het project nog niet is beëindigd en de resterende lasten volgen in het jaar na het verantwoordingsjaar. Is de activiteit of het project wel beëindigd en zijn de lasten definitief lager dan begroot, dan vindt de onttrekking overeenkomstig het gerealiseerde bedrag plaats en wordt de raad een voorstel, overeenkomstig het beleid zoals opgenomen in de Nota reserves en voorzieningen, tot nadere aanwending van de restant-bestemmingsreserve gedaan.	129
4g	begrotingsafwijkingen als gevolg van de verplichte uitgaven als bedoeld in artikel 193 Gemeentewet
4h	begrotingsafwijkingen die passen binnen de door de raad vastgestelde totale exploitatieopzet van een grondexploitatie	218
	Totaal acceptabele begrotingsonrechtmatigheden	378
5	Niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden	233
3
Voorwaardencriterium		Bedrag
6	Europese aanbestedingen	1.541
7	Overige onrechtmatigheden < dan 100.000	137
		1.678
3
Misbruik en oneigenlijkgebruik criterium		Bedrag
8	Geen bevindingen
		-
3
	Verantwoordingsgrens	Bedrag
9	Totaal aan onrechtmatigheden	2.289
10	Verantwoordingsgrens: 1% van € 196.028 (totaal van lasten inclusief reserveringen, afgerond)	1.960

Inspanningen (toelichting)

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Excel-tabel

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Controleverklaring

De controleverklaring wordt toegevoegd aan het boekwerk voor het vaststellen van de jaarstukken door de gemeenteraad op 8 juli 2025.

De verklaring ontvangen wij separaat met het rapport van bevindingen van de onafhankelijk accountant, als deze documenten aan de gemeenteraad zijn kenbaar gemaakt