Samenvatting

In de jaarstukken wordt eindverantwoording afgelegd over de uitvoering van de ambities, zoals verwoord in de programmabegroting en eventueel bijgesteld in de vastgestelde tussentijdse rapportage of separate voorstellen. Er wordt aangegeven in welke mate de opgenomen resultaten en inspanningen zijn gerealiseerd en er wordt verantwoording afgelegd over daarvoor uitgevoerde inspanningen en de inzet van financiële middelen. De structuur van de Jaarstukken wordt bepaald door wettelijke en niet-wettelijke vormeisen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) omvat de wettelijke vormeisen voor de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en een tweetal bijlagen. De resultaatbestemming wordt in een afzonderlijk raadsvoorstel aangeboden aan de gemeenteraad.

Het jaar 2025 sluit met een positief resultaat van bijna € 5,6 mln voor bestemming van het rekeningresultaat. Dat betekent dat 97% van het bedrag dat in onze begroting stond is uitgegeven. Onderstaande tabel geeft een weergave van het saldo baten en lasten en de daarbij behorende reserve mutaties. De gemeente heeft in 2025 aangestuurd op een sluitende begroting waarbij de structurele lasten gedekt zijn met structurele baten en de incidentele lasten met incidentele baten. 

Het rekeningresultaat bestaat uit het saldo van baten en lasten (resultaat vóór bestemming) en het saldo van de reservemutaties. Het totaal vormt het resultaat ná bestemming. Deze opbouw is verplicht en volgt uit het Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten (BBV). Het verschil tussen het resultaat voor en na bestemming betreft de reservemutaties. Reservemutaties gaan over dekking van gerealiseerde uitgaven (onttrekkingen aan reserves) en over reserveringen voor toekomstige uitgaven (toevoegingen aan reserves).

Over het boekjaar 2025 bedraagt het gerealiseerde saldo van baten en lasten € 3,5  miljoen positief(resultaat vóór bestemming). Na verwerking van de mutaties in de reserves, die € 2 miljoen positief bedragen, komt het totale resultaat uit op bijna € 5,6 miljoen positief (resultaat ná bestemming). 

Het positieve resultaat is in hoofdzaak het gevolg van incidentele meevallers binnen het Sociaal Domein (€ 1,4 miljoen). Deze zijn voornamelijk gerelateerd aan inburgering, wet sociale werkvoorziening,  inkomensregelingen, jeugd en wmo. Daarnaast is er een voordeel ontstaan van (€ 1,3 miljoen) in verband met de vrijval voorziening wethouderspensioenen. De gemeente Krimpenerwaard ontving  laat in het jaar, meer bijdragen van het Rijk (€ 1 miljoen). Tevens is er sprake van incidentele meevallers op onder andere de onderdelen grondverkopen en bouwleges (€ 1 miljoen). Daarnaast is er voordeel ontstaan op de afschrijvingslasten in verband met vertraging van een aantal projecten ( € 0,3 miljoen). Verder zijn verspreid over diverse taakvelden meerdere kleinere financiële voor- en nadelen gerealiseerd, die gezamenlijk een voordeel (€ 0,5) miljoen bedragen.

Hoewel het resultaat over 2025 positief is, benadrukken wij dat dit grotendeels voortkomt uit incidentele posten. De beperkte structurele elementen die in het resultaat zijn verwerkt, worden meegenomen in de P&C-cyclus van 2026. Op die manier kunnen zij zorgvuldig worden gewogen binnen de meerjarige financiële afwegingen.

Een deel van dit bedrag is in 2026 of latere jaren nodig voor projecten of lasten die eigenlijk voor 2025 geraamd waren, maar die wegens diverse omstandigheden geen doorgang konden vinden en in of na 2026 wel door moeten gaan. Hiervoor treft u separaat een voorstel aan met de zogenoemde ‘bestemmings- en overhevelingsvoorstellen’ ter bestemming van het rekeningresultaat.

In de programmaverantwoording leest u per taakveld een verdere toelichting en het verloop van de projectbudgetten en investeringen. 

De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s van de gemeente Krimpenerwaard. De weerstandscapaciteit bedraagt eind 2025 € 33.545.000. De geïnventariseerde risico’s bedragen € 6.792. 000. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de geïnventariseerde risico’s. Dit kengetal geeft een momentopname op basis van de reservestanden eind 2025. Het verhoudingsgetal bedraagt 4,9 en is daarmee hoger ten opzichte van 3,9 bij de begroting 2026.

De benodigde weerstandscapaciteit op basis van de geïnventariseerde risico’s bedraagt € 3,4 miljoen. Bij de begroting 2026 was dit € 4,0 miljoen. Het totaalbedrag is daarmee nagenoeg gelijk. Bij de jaarrekening 2024 was dit € 7,2 miljoen. Het totaal aan risico’s is dus gelijk aan het risicobedrag van de begroting 2026. Alle risico’s zijn geactualiseerd. We zien over het algemeen geen grote nieuwe risico's ontstaan of eerder genoemde risico's vervallen. 

De onzekerheid met betrekking tot de financiële risico's inzake de opvang van vluchtelingen blijft nog voortduren, mede gezien de landelijke onduidelijkheid over de Spreidingswet en de oorlog in Oekraïne.