Bestuur en ondersteuning

Dit programma behandelt de overkoepelende taakvelden van het bestuur, de ondersteuning daarvan door de gemeentelijke organisatie en de relatie tussen de burger en het bestuur van de gemeente Krimpenerwaard. Betrokken en betrouwbaar in dienstverlening staat hierin centraal. De gemeente Krimpenerwaard staat voor een uitstekende dienstverlening. Speerpunten zijn betrouwbaar, snel, digitaal waar het kan en op maat waar nodig of gewenst.

In dit programma zijn de middelen opgenomen voor burgerzaken, bestuurlijke samenwerking, ondersteuning van het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad.

Deelname in de volgende verbonden partij(en) draagt bij aan het uitvoeren van activiteiten en realiseren van de doelstellingen binnen dit programma. Voor verdere toelichting over de verbonden partijen verwijzen we u naar paragraaf F. Verbonden Partijen en bijlage 1.

Op dit taakveld is een incidenteel voordeel ontstaan. Dit betreft voornamelijk het budget ter afwikkeling van verschillende knelpunten. Dit betekent een voordeel van € 122.000. Verder uitvoering vindt plaats in 2026. Dit betreft een reserve onttrekking en heeft geen invloed op het resultaat. (zie toelichting storting/onttrekking reserves).  Daarnaast is er een voordeel van € 48.000 vanwege een niet begrote doorschuif BTW van de Regio Midden-Holland.

In de slotwijziging was rekening gehouden met een extra storting van circa € 2 miljoen in verband met de stelselwijziging voor de pensioenen van politieke ambtsdragers. Vanaf 1 januari 2028 worden deze pensioenen ondergebracht bij een pensioenfonds. De raming van € 2 miljoen was gebaseerd op een landelijk onderzoek.

Uit de meest recente berekeningen blijkt echter dat het benodigde bedrag lager uitvalt. Dit komt vooral doordat in het landelijke onderzoek is gerekend met gegevens per 31 december 2024, terwijl de actuele berekeningsgrondslagen gunstiger uitpakken. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel van € 1,3 miljoen.

Binnen Burgerzaken zijn op enkele posten incidentele kleine afwijkingen te zien, maar deze blijven binnen de tolerantiegrens van € 50.000. De belangrijkste is dat er in een aantal gevallen meer producten zijn aangevraagd dan vooraf was ingeschat, zoals reisdocumenten, rijbewijzen en uittreksels. Daardoor zijn de kosten hoger uitgevallen, maar zijn de inkomsten ook hoger.  

De onderbesteding van € 52.000 wordt verklaard door lagere energielasten dan vooraf geraamd. In de loop van het afgelopen jaar zijn deze lasten al een keer herschikt over de verschillende programma’s, maar de uiteindelijke realisatie is alsnog lager uitgevallen dan verwacht. In de tweede tussentijdse rapportage 2026 wordt, op basis van de actuele leegstandsportefeuille, beoordeeld of een verdere structurele verlaging van het budget mogelijks is.

Er zijn diversen over- en onderschrijdingen op verschillende budgetten zoals hogere uitgaven op facilitair en automatiseringsgebied, dit wordt voor een groot deel gedekt uit de egalisatiereserve ICT.

In de begroting 2025 was rekening gehouden met het afsluiten van een geldlening van € 65 miljoen in 2025. In 2025 is ervoor gekozen om het financieringstekort met kort geld te financieren. Dit heeft er ook toe geleid dat er minder gelden bij de Schatkist zijn gestald en er daardoor ook minder rente inkomsten zijn gegenereerd.

Per saldo heeft dit ten opzichte van de begrote rentelasten een rentevoordeel van circa € 120.000 opgeleverd. Daarnaast is op dit taakveld ook nog sprake van een hogere dividendopbrengst van € 78.000. Dit is mede veroorzaakt door hoger dividend van de Veerdienst Schoonhoven BV en de BNG.

Abusievelijk is de tweede begrotingswijziging als voordeel verwerkt in plaats van als nadeel. Het betrof een wijziging van € 152.000. Na correctie resteert er een  afwijking van € 61.000, wat neerkomt op 0,7% ten opzichte van de vastgestelde begroting.  In de tweede tussenrapportage is toegelicht dat deze afwijking samenhangt met een beperktere areaaluitbreiding, doordat diverse projecten vertraging hebben opgelopen.  

Bij de Niet-woningen is de betreffende begrotingswijziging per abuis als nadeel verwerkt terwijl dit feitelijk een voordeel betrof. Het gaat om een totaalbedrag van € 305.500. Wanneer deze mutatie correct zou zijn verwerkt bedraagt de afwijking circa € 75.000, overeenkomend met ongeveer 1,3% van de begroting. In de tweede tussenrapportage 2025 is toegelicht dat deze afwijking wordt verklaard doordat de waardeontwikkeling van de niet-woningen iets hoger is uitgevallen dan waarmee in de begroting rekening was gehouden.

n.v.t.

In een raadsinformatiebrief op 6 januari 2026 is uw raad geïnformeerd over de financiële gevolgen van de decembericirculaire 2025.  De verslagleggingsvereisten schrijven voor dat ontvangsten uit de decembercirculaire in de jaarrekening verwerkt worden. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van €331.000. Tevens zijn er definitieve afrekeningen van voorgaande jaren verwerkt wat  € 217.000 voordeel oplevert.

Het nadelige resultaat op de lasten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de af te dragen bedragen in verband met de ingediende BTW-suppletie aangiften.

Het voordelige resultaat op de baten komt met name voort uit de vrijval van de balanspost nakomende kosten jeugdzorg van € 612.000 op basis van de productieverantwoordingen van de zorgaanbieders die is aangepast. Daarnaast is er een incidentele bijdrage van € 387.000 ter compensatie van energiekosten voorgaande jaren van het rijk.  In de begroting was hier geen rekening mee gehouden. 

Het nadeel ontstaat door herberekening van de vennootschapsbelasting inzake grondexploitaties.

Het nadelige saldo op de onttrekkingen wordt veroorzaakt door lagere onttrekkingen aan reserves. Dit betreft voornamelijk het project afwikkeling knelpuntenbudget van € 122.000 en enkele ICT gerelateerde projecten van € 100.000. Dit heeft verder geen gevolgen voor het resultaat