J. Maatregelen vanwege korting gemeentefonds 2026

Maatregelen

In lijn met het advies van de VNG is in de begroting 2025 de paragraaf “Maatregelen vanwege korting op het gemeentefonds 2026 en verder” opgenomen. Hierin zijn voorgenomen maatregelen gepresenteerd vooruitlopend op de verwachte financiële situatie in 2026, het zogenaamde ravijnjaar. Het opnemen van een dergelijke paragraaf stelt de VNG in staat om een macrobeeld van de situatie bij alle gemeenten te analyseren en de uitkomsten te bespreken met het Rijk.

Om te komen tot een structureel sluitende begroting zijn in de meerjarenbegroting 2025 een aantal technische oplossingen verwerkt. Voor enkele van deze oplossingen geldt dat ze al met ingang van 2025 zijn verwerkt. De overige oplossingen worden pas na 2025 geëffectueerd. Onderstaand richten we ons nu alleen op de oplossingen die conform de begroting vanaf 2025 zijn ingezet.

Technische oplossing (x € 1.000)	2025
Afschrijvingstermijnen	202
Met het opstellen van de nieuwe nota waardering en afschrijving bezien we of de huidige gehanteerde afschrijvingstermijnen nog in lijn zijn met de verwachte gebruiksduur.

Het betreft de volgende categorieën:
- Gebouwen (40 naar 50 jaar)
- Civiele kunstwerken (40 naar 80 jaar)
- Openbare verlichting (25 naar 35 jaar)
Toerekenen uren aan projecten	125
Uren van projectleiders zijn onderdeel van de vervaardigingskosten van projecten en horen daarom ook te worden toegerekend aan de betreffende projecten. Voor een groot deel doen we dat ook al, maar nog niet voor de bouwprojecten waarbij we zelf bouwheer zijn.
Regulier dividend Stedin	203
Op dit moment ramen we het reguliere dividend van Stedin niet. We sluiten nu aan bij de meest actuele prognose van toekomstig dividend van Stedin.
Algemene uitkering BZK	992
Tot nu toe houden wij bij het opstellen van de begroting geen rekening met toekomstige groei van het aantal inwoners van ons areaal. In het rekenmodel (constante prijzen) dat het ministerie beschikbaar stelt bij mei- en september wordt hier wel rekening mee gehouden.
Tegenover groei van inwoners en areaal moeten ook lasten worden geraamd. In onze meerjarenbegroting ramen wij zo reëel mogelijk o.b.v. de dan bekende en voorziene lasten. Dit betekent dat al zoveel als mogelijk rekening is gehouden met de gevolgen van groei.
Totaal	1.521

Bovenstaande technische oplossingen zijn verwerkt in de begroting 2025 en daarmee ook onderdeel van het saldo van deze jaarrekening. Hierin sluiten de gerealiseerde bedragen niet 1-op-1 aan op de geraamde bedragen. De raming stamt al van medio 2024 en in de tussentijd zijn er diverse ontwikkelingen geweest die ervoor zorgen dat de bedragen afwijken van de oorspronkelijke raming.

Voor de afwijkingen met betrekking tot afschrijvingen, dividend en algemene uitkering geldt dat ze via de verschillende p&c-documenten in 2025 tussentijds zijn bijgesteld. Dit geldt niet voor de afwijking op het toerekenen van uren aan projecten. Hier is de daadwerkelijke boeking van de uren pas aan het eind van het jaar gemaakt. In totaal is voor € 139.000 aan interne uren toegerekend aan diverse projecten. Hiermee is sprake van een voordeel van € 14.000 ten opzichte van de begroting. De uren zijn niet alleen toegerekend aan te activeren projecten, maar ook aan projecten die worden gedekt ten laste van een reserve. Daarnaast zijn ook interne uren toegerekend aan projecten waarvoor geldt dat de gemaakte kosten, nu of in de toekomst, kunnen worden verhaald op derden.