Balans

De jaarrekening is onderworpen aan de accountantscontrole. Met als resultaat een controleverklaring van de onafhankelijke accountant met een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. Dit jaar geven wij voor het eerst zelf een verklaring af over de rechtmatigheid. 

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door uw raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door uw raad op 28 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €2.006.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.

Bevinding
Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Onderstaand een overzicht van de geconstateerde onrechtmatigheden:

Hieronder treft u per programma een toelichting aan op de afwijkingen tussen de geraamde lasten en baten na wijziging en de realisatie. Dit komt overeen met de toelichting zoals opgenomen bij de taakvelden van de programma's in het jaarverslag.

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ruim €81.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Op dit taakveld is een incidenteel nadeel ontstaan van €880.000 aan de lastenkant. Dit betreft voornamelijk een afwijking inzake een aanvullende dotatie aan de voorziening pensioenen (voormalig) wethouders. Een deel van deze pensioenen was niet opgenomen in de voorziening, maar als structurele last geraamd. Op aanbeveling van de accountant is dit gecorrigeerd en worden nu alle pensioenen van (voormalig) wethouders gedekt uit de voorziening.

Daarnaast is er een incidenteel nadeel ontstaan op de controlekosten van de accountant van €71.000. Dit heeft deels te maken met de kosten van de afwikkeling door de oude accountant en de overgang naar de nieuwe accountant op basis van de aanbesteding.

De voordelen op de budgetten knelpuntenbudget €117.000 en verandering ruimtelijk domein €52.000, verdere uitvoering in 2024, betreffen reserve onttrekkingen en hebben geen invloed op het resultaat (zie toelichting storting/onttrekking reserves).

Toelichting - 0.20 Burgerzaken
In de begroting 2023 is rekening gehouden dat er minder reisdocumenten zouden worden aangevraagd, aangezien de reisdocumenten vanaf 2014 10 jaar geldig werden. De begroting is hierin te voorzichtig ingestoken, waardoor er nu meer inkomsten zijn dan verwacht door de hoeveelheid aanvragen reisdocumenten. 
In de begroting 2023 is ervan uitgegaan dat er ten opzichte van 2022 minder huwelijksvoltrekkingen zouden plaatsvinden, gelet op de inhaalslag die in 2022 plaats heeft gevonden.  Het aantal huwelijken is echter nagenoeg gelijk gebleven, waardoor er meer inkomsten zijn dan begroot.

Toelichting - 0.30 Beheer overige gebouwen en gronden
Bij dit budget -bestemd voor het overige, meestal leegstaand vastgoed- is door verschillende oorzaken het energieverbruik minder geweest dan aanvankelijk was ingeschat. Ook viel de verwachtte stijging van de gasprijs mee, wat mede tot een positief resultaat heeft geleid.

Toelichting - 0.40 Overhead
In 2023 is er een overschrijding van €1.1 miljoen op de loon- en inhuurlasten. Hier tegenover zijn enkele onderschrijdingen op verschillende taakvelden waaronder het taakveld 0.80 overige baten en lasten van € 775.000. Als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt stijgen de tarieven van inhuur nog altijd. Inhuur wordt in onze gemeente ingezet ter invulling van vacante functies, maar ook voor het opvangen van extra drukte in de uitvoering van taken. In de paragraaf Bedrijfsvoering is dit verder uitgewerkt. Een deel stijging van de inhuurbudgetten is onttrokken aan de diverse reserves. Op de opleidingen is er een nadeel van €75.000 door intensivering. Dit nadeel wordt onttrokken aan de reserve personeelsbeleid. Deze mutatie heeft geen invloed op het totaal saldo. Op de overige kantoor- advies en automatiseringslasten zijn er diverse over- en onderschrijdingen voor een bedrag van totaal €175.000.

Toelichting - 0.50 Treasury
In 2023 is er sprake geweest van een fors financieringsoverschot. De (incidentele) rentebaten in het 4e kwartaal 2023 zijn €195.000 hoger dan geraamd. In de jaarrekening 2022 is rekening gehouden met regulier dividend 2022 van Stedin. De werkelijke verantwoording van het dividend 2022 heeft in 2023 plaatsgevonden. Dit dividend is €62.000 hoger dan verwacht.  De aan de grondexploitaties toe te rekenen rente wordt verantwoord op dit taakveld. Op basis van lagere boekwaarden is in 2023 minder rente aan de grondexploitaties doorberekend (nadeel €84.000). 

Toelichting - 0.70 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
In een raadsinformatiebrief op 19 december 2023 is uw raad geïnformeerd over de financiële gevolgen van de decembercirculaire 2023. De verslagleggingsvereisten schrijven voor dat ontvangsten uit de decembercirculaire in de jaarrekening verwerkt worden. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van €441.000. Tevens zijn er definitieve afrekeningen van voorgaande jaren verwerkt wat nogmaals €111.000 voordeel oplevert.

Toelichting - 0.80 Overige baten en lasten
De bijstelling van budgetten voor dekking van de loonkosten worden centraal geraamd. Voor dit taakveld is er een voordeel van € 775.000, op het taakveld 0.40 overhead zijn de nadelen op de realisatie. In de paragraaf Bedrijfsvoering is dit verder uitgewerkt. Het voordeel van € 563.000 op de baten betreft voornamelijk de vrijval van de balanspost nakomende kosten Jeugdzorg op basis van de productieverantwoordingen van de zorgaanbieders die is aangepast. 

Het totale overschot op dit programma bedraagt ca €27.000. 

Toelichting - 1.20 Openbare orde en veiligheid
In 2023 hebben we een aantal activiteiten kunnen laten betalen door externen. Onder andere het veiligheidsontbijt en een informatieavond voor boeren over ondermijning zijn extern gefinancierd. Hierdoor is er minder uitgegeven dan begroot. De afwijking bij de baten is te verklaren uit het feit dat we een voorziening hebben getroffen met betrekking op een dwangsom, die mogelijk als oninbaar aangemerkt moet worden.

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ca. €432.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Toelichting - 2.10 Verkeer en vervoer
De overschrijding op de lasten is deels te wijten aan de hogere kosten van onkruidbestrijding op verharding, toe te schrijven aan diverse redenen als energie en weersomstandigheden. Het straatherstel is toegenomen vanwege toenemende degeneratie. Als derde oorzaak kunnen we noemen de hogere kosten van onder andere de uitgereikte middelen om zelf zwerfvuil op te ruimen.
De hogere baten betreft een vergoeding voor het graven in gemeentelijke grond voor kabels en leidingen. Deze werkzaamheden hebben een zekere mate van onvoorspelbaarheid. Ook viel de zwerfafvalvergoeding die producenten van wegwerpplastic aan de gemeente betalen hoger uit. Tenslotte is er een bedrag van €95.000,- aan schadevergoedingen voor de openbare verlichting ontvangen. Schadevergoedingen worden niet begroot. 

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ca. €612.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Toelichting - 3.10 Economische ontwikkeling
Het positieve saldo over 2023 wordt veroorzaakt doordat BIZ-subsidies (€41.000) abusievelijk te hoog begroot zijn. Deze worden vanaf 2024 lager begroot via de Tussenrapportage 2024.  Ook zijn de baten die begroot zijn op taakveld 3.30 lager dan begroot en vallen weg tegen de lagere lasten. Deze baten zijn echter bij taakveld 3.30 niet toegelicht omdat bij dit taakveld de afwijking niet groter is dan €50.000. 
Daarnaast wordt het positieve saldo veroorzaakt door de post voor het Leerwerkbedrijf (€120.000). In 2023 is begonnen met evaluatie en sturing op de projectorganisatie waarin een vijftal pilots waren ontwikkeld. Er is gewerkt aan een sterk commitment van ondernemers en onderwijs. Hierdoor is er afgelopen jaar niet ingezet op het vormgeven van nieuwe pilots, maar op doorontwikkeling van de bestaande pilots. Hierdoor zijn de financiële middelen niet volledig aangewend. 
Van het vrijgevallen bedrag wordt via bestemming rekeningresultaat voorgesteld dit over te hevelen naar 2024 zodat er op basis van een hernieuwd convenant een bijdrage kan worden geleverd aan een Vitaal Krimpenerwaard.

Toelichting - 3.40 Economische promotie
Lasten
Voor Landbouw is in 2023 minder besteed door vertraging in het proces van het Nationaal Programma Landelijk Gebied (NPLG) / het Zuid-Hollands Programma Landelijk Gebied (ZH-PLG). Dit is het gevolg van het ontbreken van een Landbouwakkoord en rijksmiddelen/een transitiefonds en de val van het kabinet. 
Wel is begonnen met de voorbereidingen van een gemeentelijk Omgevingsprogramma Landbouw en lopende processen zijn voortgezet. We verwachten in 2024 een deel van het niet bestede budget verder uit te geven en stellen u daarom voor het restant over te hevelen.
Baten 
Het positieve saldo heeft met name betrekking op de toeristenbelasting. We verantwoorden in de jaarrekening 2023 de te verwachte opbrengst over 2023 plus de afrekening over 2021 en 2022. De afrekening over 2021 bedroeg nog ca. €37.000 en de eindafrekening 2022 viel ca. €50.000 positief uit. 

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ca. €936.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Toelichting - 4.20 Onderwijshuisvesting
In het taakveld Onderwijshuisvesting is de post 'overig advies en onderzoekskosten gekoppeld aan investeringskrediet Uitvoering IHP. Op dat investeringskrediet is minder uitgegeven, wat leidt tot een onderschrijding.

Toelichting - 4.30 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
In 2023 was het aantal leerlingen dat daadwerkelijk is vervoerd lager dan in de begroting was opgenomen. Afhankelijk van het aantal aanvragen voor het nieuwe schooljaar en de reguliere prijsindexatie is er in 2023 een incidenteel voordeel van €91.000 .
Voor het inzetten op onderwijsachterstandenbeleid (OAB) hebben gemeente geoormerkte OAB-middelen ontvangen. Deze kunnen tot en met 2026 ingezet worden. Van deze gelden is in 2023 een bedrag van €485.000 nog niet besteed en voor de komende jaren gereserveerd. Dit maakt dat in 2023 zowel de lasten als de baten lager uitvallen.
Voor onderwijs was voor de verwachte subsidieaanvragen in 2023 een plafond van €415.000 opgenomen. De werkelijke aanvragen bedroegen €312.000, wat maakt dat het toegekende subsidiebedrag incidenteel € 103.000 lager is dan het jaarlijks vastgestelde plafond.  

Toelichting - 5.10 Sportbeleid en activering
De definitieve beschikking voor de aangevraagde SPUK- regeling 2023-2026 is pas in mei 2023 ontvangen. Hierdoor zijn in 2023 niet alle geplande activiteiten volledig ingezet. Het niet uitvoeren van het volledige uitvoeringsprogramma heeft in 2023 geresulteerd in een incidenteel voordeel van €86.000. Omdat gemeenten op 1 januari 2023 nog geen zekerheid over de hoogte van de middelen hadden, nemen we 20% van het resterende budget per onderdeel mee naar 2024. 

Toelichting - 5.30 Cult.presentatie,-prod. en -participatie
Door een lagere subsidietoekenning dan het vastgestelde subsidieplafond in combinatie met het terugvorderen van subsidies is er in 2023 een incidenteel financieel voordeel van €68.000.

Toelichting - 5.50 Cultureel erfgoed
Van de totaalkosten ad €71.000 is ruim €52.600 gerelateerd aan motie 19-26 Beschadigde brug buiten de Veerpoort. Deze kosten zijn te herleiden tot een constructief-technisch onderzoek (gravend onderzoek) en vormen een incidentele kostenoverschrijding. 

Toelichting - 5.60 Media
Voor de uitbreidingen van de bibliotheken in Stolwijk en Haastrecht is een bedrag van €701.800  benodigd en is door uw raad goedgekeurd. Ter dekking is bij het rijk een SPUK aanvraag ingediend. Voor deze regeling is een cofinanciering van 20% van toepassing en worden we voor een bedrag van €561.440 gecompenseerd door het rijk door middel van een SPUK bijdrage.  Deze SPUK is niet in 2023 toegekend, waardoor er bij de lasten een overschot is ontstaan en bij de baten een tekort ten opzichte van de begroting.  De eigen bijdrage van €140.000 zou gedekt worden uit de Reserve, deze was dus niet nodig in 2023. Het budget dient te worden overgeheveld naar 2024, waarvan €500.000 via bestemming rekeningresultaat en €50.000 via budgetoverheveling.

Toelichting - 5.70 Openbaar groen en (openlucht)recreatie
Het overschot op de lasten wordt veroorzaakt door onderbesteding van het project Veenweide NNN. Er was €550.000 begroot voor uitvoering. De uitvoering heeft echter nog niet plaatsgevonden. In 2024 zal de overeenkomst worden ondertekend en zal de financiële afwikkeling volgen. Het budget dient te worden overgeheveld naar 2024.

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ca. €1.629.00. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Toelichting - 6.10 Samenkracht en burgerparticipatie
Doordat we de definitieve beschikking voor de aangevraagde SPUK- regeling 2023-2026 pas in mei 2023 ontvingen zijn in 2023 niet alle geplande activiteiten volledig ingezet. Het niet uitvoeren van het volledige uitvoeringsprogramma heeft in 2023 tot een eenmalig voordeel van €145.000,- geresulteerd. Omdat gemeenten op 1 januari 2023 nog geen zekerheid over de middelen en de hoogte van het aan te vragen bedrag hadden, is 20% van het toegekende budget per onderdeel naar 2024 meegenomen. De niet bestede middelen dienen terugbetaald te worden. 
Voor inburgering heeft de gemeente in 2023 een tweetal specifieke uitkeringen van het Rijk ontvangen voor het beschikbaar stellen van voorzieningen aan inburgeringsplichtigen die onder de nieuwe Wet Inburgering (WIb) vallen. Deze bijdrage is gebaseerd op een eerste inschatting van het Rijk. Daarnaast is voor het niet besteedbare bedrag 2022 van de reserveringsregeling gebruik gemaakt. De instroom van inburgeraars in de gemeente waren in zijn totaliteit lager dan verwacht waardoor uitgaven achterbleven. Dit vertaalt zich in een voordeel bij de lasten € 795.000. Het onbenutte bedrag van deze specifieke uitkeringen kan middels een reserveringsregeling in 2024 alsnog besteed worden.
Op het incidentele krediet Transformatie SD is in 2023 van de lopende projecten (o.a. project toegang, datagedreven werken, innovatiefonds) nog een bedrag van € 411.000 beschikbaar. De uitvoering van deze projecten lopen in 2024 door.
Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2023 is er op bepaalde onderdelen van de opvang van Oekraïense vluchtelingen sprake van een overschrijding. In de paragraaf Opvang Vluchtelingen wordt het totale beeld geschetst van de baten en lasten met betrekking tot de opvang van de Oekraïense vluchtelingen waarbij er per saldo sprake is van een hogere compensatie dan gepaard gaande lasten.

Toelichting - 6.20 Wijkteams
Voor de voorbereiding en realisatie van de vernieuwde Toegang Sociaal Domein (project Integrale Toegang) is vanuit de ontvangen POK-middelen (extra gelden van het rijk om de gemeentelijke dienstverlening aan inwoners in een kwetsbare positie te versterken) een incidenteel budget gereserveerd. Hiervan is in 2023 een bedrag van €155.000 nog niet besteed. Voorgesteld wordt dit bedrag via bestemming rekening resultaat over te hevelen om de geplande activiteiten in 2024 uit te voeren. 

Toelichting - 6.30 Inkomensregelingen
De gemeente ontvangt van het Rijk een gebundelde uitkering voor het bekostigen van uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ, Bbz 2004 en voor de inzet van loonkostensubsidies (BUIG). Deze gebundelde uitkering is niet afdoende om de gemaakte uitkeringslasten volledig te dekken en daarom moet dit uit eigen middelen aangevuld worden. Onder voorwaarden kan de gemeente een beroep doen op de vangnetuitkering dat slechts een deel van het tekort dekt. Voor 2023 blijven wij onder het drempelbedrag waardoor de gemeente niet in aanmerking kan komen voor een vangnetuitkering.  Door het lagere uitkeringsbedrag waren in 2023 niet alle eigen middelen benodigd waardoor er op de lasten een incidenteel voordeel van €220.000 ontstaan is. 
De eenmalige energietoeslag Krimpenerwaard 2023 is conform het vastgestelde collegebesluit van start gegaan. Deze regeling biedt huishoudens met een laag inkomen (130% van het sociaal minimum) een eenmalige tegemoetkoming van €1.300 ter compensatie voor de fors gestegen energiekosten. De aanvraagperiode loopt van 16 oktober 2023 tot en met 30 juni 2024. In 2023 is aan 1.939 huishoudens de energietoeslag uitbetaald. Om de aanvragen die in 2024 binnen komen uit te kunnen betalen wordt het nog niet bestede budget van €487.000 naar 2024 overgeheveld.
Bij de lasten van de bijzondere bijstand is een incidenteel nadeel van €52.000 ontstaan. Dit nadeel wordt voornamelijk door huisvesting aan statushouders veroorzaakt, waar via de bijzondere bijstand inrichtings- en stofferingskosten aan wordt verstrekt. 
Op het minimabeleid is een voordeel van €67.000 op de lasten. Het voordeel zit grotendeels (€51.000) bij Het Volwassenfonds Sport- en Cultuur. Dit fonds maakt sport- en cultuurdeelname voor inwoners van 18 jaar en ouder die een besteedbaar inkomen hebben dat niet hoger is dan 120% van de bijstandsnorm mogelijk. De verwachting is dat het Volwassenenfonds de komende jaren meer bekendheid gaat krijgen en dat het aantal deelnemers gaat toenemen.

Toelichting - 6.40 Begeleide participatie
In afwachting van de definitieve afrekening 2023 die we in juni 2024 ontvangen is op Beschut werken een eenmalig positief resultaat van €120.000 behaald. Dit voordeel is voornamelijk aan twee oorzaken toe te rekenen. In 2023 was het aantal plaatsingen (22 fte) voor beschut wonen lager dan de taakstelling en extra beschikbaar gestelde plekken (26 fte). Daarnaast is het terug te ontvangen bedrag vanuit de definitieve afrekening 2022 Prowork (terugbetaling van de  gemeentelijke bijdrage) in 2023 ontvangen en op lasten gecorrigeerd.  

Toelichting - 6.50 Arbeidsparticipatie
Het voordeel op de lasten bij het re-integratiebudget wordt voornamelijk bij twee onderdelen veroorzaakt. Ten eerste door een verminderde inzet van de Arrivapas. Toekenning van reiskosten op basis van de werkelijke afgelegde reisafstand was in veel gevallen goedkoper, effect €27.000 lagere kosten. Ten tweede zijn er relatief veel plaatsingen bij reguliere werkgevers geweest i.p.v. bij Promen. Hierdoor waren begeleidingskosten aan Promen niet aan de orde en zijn deze €25.000 lager uitgevallen. 

Toelichting - 6.60 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Op de regeling medische meerkosten is net als voorgaande  jaren een voordeel op de lasten van €81.000. Deze regeling is per 1 mei 2021 van kracht en ondanks verruiming van de voorwaarden per 1 januari 2023 om de doelgroep te vergroten, is het aantal gebruikers in 2023 minimaal toegenomen.  De verwachting is dat deze trend zich voortzet.
Daarnaast is er in 2023 minder gebruik gemaakt van het collectief vraagafhankelijke vervoer of zijn er door de gebruikers kortere ritten gereden. Dit maakt dat de kosten €89.000 lager uitvallen dan verwacht. 

Toelichting - 6.71A Huishoudelijke hulp (WMO)
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een onderschrijding van €106.000 op de lasten voor hulp bij het huishouden (hbh). Het aantal WMO aanvragen en de benodigde zorgbehoefte (zorgzwaarte pakket) zijn kosten bepalend.

Toelichting - 6.71B Begeleiding (WMO)
Uit de afrekening van de SVB blijkt dat de uitnutting van de PGB’s begeleiding en dagbesteding €76.000 lager is dan verwacht.  Op  de geleverde zorg in natura zijn de kosten €21.000 hoger uitgevallen dan begroot.

Toelichting - 6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
De lasten voor de Wmo Maatwerkarrangementen zijn € 51.000 lager dan begroot. Dit voordeel wordt voornamelijk aan de inzet Wijk GGD veroorzaakt, incidenteel voordeel van € 39.000.
Op basis van de CAK rapportage is de daadwerkelijke afgedragen eigen bijdragen 2023 voor de Wmo maatwerkvoorzieningen  €93.000 lager dan de primaire begroting. De lagere opbrengst wordt voornamelijk veroorzaakt omdat er in 2023 eenmalig een nog te ontvangen saldo van €69.000 opgenomen was die niet meer gerealiseerd wordt. Deze was op basis van de opgelegde eigen bijdrage bepaald en is later door het CAK gecorrigeerd waardoor de daadwerkelijke afgedragen eigen bijdrage lager uitviel. 

Toelichting - 6.72A Jeugdhulp begeleiding
De lasten voor Jeugdhulp begeleiding zijn €271.000 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het in een aantal gevallen het inzetten van intensieve zorg noodzakelijk was.  

Toelichting - 6.72B Jeugdhulp behandeling
De lasten voor Jeugdhulp behandeling zijn €170.000 lager dan begroot. Dit komt doordat minder indicaties zijn verstrekt dan verwacht. Ten opzichte van 2022 is het aantal indicaties lager uitgevallen. 

Toelichting - 6.72C Jeugdhulp dagbesteding
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een overschrijding van €143.000 op de lasten voor jeugdhulp dagbesteding.

Toelichting - 6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een onderschrijding van €58.000 op de jeugdhulp (zonder verblijf). Daarnaast is de regionale bijdrage aan RWO €21.000 lager uitgevallen.

Toelichting - 6.73B Gezinsgericht
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een overschrijding van €70.000 op de lasten voor jeugd gezinsgericht. Dit heeft een directe relatie met de afgegeven indicaties 2023. 

Toelichting - 6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een overschrijding van €167.000 op de lasten voor jeugdhulp behandeling. Dit door het minder verstrekken van indicatie dan verwacht. Ten opzichte van 2022 zijn het aantal indicatie in 2023 lager uitgevallen. 

Toelichting - 6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een onderschrijding van €65.000 op de lasten voor jeugd behandeling GGZ (zonder verblijf). 

Toelichting - 6.74B Jeugdhulp crisisLTAGGZ-verblijf
De lasten voor crisis jeugdhulp is €495.000 lager dan begroot. Bij de 2e tussenrapportage 2023 was op basis van indicatie en geboekte kosten over het 1e half jaar de prognose bijgesteld. Echter blijkt de inschatting te hoog of is er zorg op andere onderdelen (bijvoorbeeld dagbestedingen, jeugdhulp met verblijf) binnen de jeugdhulp ingezet. 

Toelichting - 6.81A Beschermd wonen (WMO)
Op basis van de werkelijk geleverde zorg wordt de afrekening voor de compensatieregeling beschermd wonen door de regio opgesteld. Dit is conform de regionale inkoopvoorwaarde zoals overeengekomen. In de afrekening is het aandeel voor de Krimpenerwaard €110.000 lager uitgevallen. 

Toelichting - 6.82A Jeugdbescherming
Ten opzichte van de begroting, die primair wordt vastgesteld op basis van de realisatie 2022 en de prijs 2023, maar in de tweede tussentijdse rapportage 2023 nog is bijgesteld op een inschatting van de zorgvraag in 2023 is er een onderschrijding van €205.000 op de lasten voor jeugdbescherming. De trajecten jeugdbescherming betreft een intensieve zorgvraag waarbij een paar cliënten meer of minder qua kosten het verschil kunnen maken. Daarnaast is de jaarlijkse bijdrage aan de GGD €39.000 lager uitgevallen.

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ca. €596.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Toelichting - 7.10 Volksgezondheid
Doordat we de definitieve beschikking voor de aangevraagde SPUK- regeling 2023-2026 pas in mei 2023 ontvangen hadden zijn in 2023 niet alle geplande activiteiten volledig ingezet. Het niet uitvoeren van het volledige uitvoeringsprogramma heeft in 2023 tot een eenmalig voordeel van €316.000 geresulteerd. Omdat gemeenten op 1 januari 2023 nog geen zekerheid over de hoogte van de middelen hadden, nemen we 20% van het toegekende budget per onderdeel naar 2024 mee. 
De uitgaven Hecht/Gezondheid vallen  €213.000,- lager uit dan verwacht. Eind 2023 heeft het Algemeen Bestuur van Hecht een eerder genomen besluit tot een wijziging op de begroting 2023 teruggedraaid. Deze besluitvorming vond plaats nadat de P&C-cyclus rondom de tweede Tussenrapportage en  gemeentelijke begroting had plaatsgevonden, waardoor dit begrotingstechnisch niet meer verwerkt kon worden. Het gevolg hiervan is dat Hecht over 2023 flink verlies maakt en moet interen op het eigen weerstandsvermogen. In de tweede plaats zijn, in verband met het doorschuiven van BTW naar het gemeentelijke BTW compensatiefonds, de kosten lager uitgevallen. 
Voor het uitvoeringsprogramma Gezondheid is €132.000,- van het geraamde budget niet besteed. Een groot deel van de gemaakte kosten konden binnen de Brede SPUK- regeling verantwoord worden. Hierdoor is er in 2023 een incidenteel voordeel van €70.000,- op de lasten ontstaan. Daarnaast heeft er op de specifieke uitkering preventieakkoord geen inzet plaatsgevonden, waardoor het hiervoor geraamde bedrag terugbetaald moet worden (€30.000,-). Tot slot viel de subsidietoekenning 2023 lager uit dan het vastgestelde subsidieplafond  (€32.000,-). In afwachting van de voortzetting van de Brede SPUK- regeling na 2026 en het uitvoeringsprogramma Gezondheid 2024 is het behaalde financiële voordeel 2023 vooralsnog incidenteel. 

Toelichting - 7.20 Riolering
De overschrijding wordt veroorzaakt door hogere energiekosten en een correctie op eerdere jaren.  Daarnaast is de onttrekking uit de egalisatievoorziening lager uitgevallen dan begroot. Dit komt met name door de lagere kapitaallasten en de hogere inkomsten rioolheffingen.  
De baten vallen hoger uit. Het aantal aansluitingen is hoger dan begroot en er is sprake van hogere WOZ-waarden van niet-woningen. Bedrijven betalen namelijk rioolheffing als percentage op de WOZ-waarde. 
De baten en lasten van riolering worden geëgaliseerd met de voorziening.

Toelichting - 7.30 Afval
De onderschrijding bij lasten wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten en minder uitgaven dan begroot op overige diensten als communicatiemiddelen, inhuur derden en advies.
Minder baten in 2023 is het gevolg van het minder aanbieden van ledigingen restafval. De inwoners scheiden het afval meer dan was verwacht en begroot. 
De baten en lasten van afval worden geëgaliseerd met de voorziening.

Toelichting - 7.40 Milieubeheer
Medio 2023 hebben wij  extra middelen gekregen vanuit het Rijk voor ambtelijke ondersteuning op het gebied van duurzaamheid (Spuk-regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor klimaat- en energiebeleid, de zgn CDOKE-gelden). Dit zijn middelen die we voor de jaren 2023-2025 krijgen. De CDOKE-gelden zijn onder andere gebruikt voor de energietransitie (RES) die structureel op dit taakveld drukt. Er is voor duurzaamheid een incidenteel voordeel van bijna €190.000. Voor klimaatadaptie is een geraamd bedrag van ruim €100.000 bestemd voor advieskosten niet uitgegeven.  Dit wordt veroorzaakt omdat in eerste instantie de SPUK gelden zijn uitgegeven ten gunste van regulier budget.
Voor de energietransitie wordt een omgevingsprogramma opgesteld. De acties die hieruit volgen kunnen deels worden betaald met de SPUK CDOKE. Daarnaast hebben we ook middelen ontvangen op het gebied van aanpak energiearmoede en isolatie. Om de SPUK-regelingen uit te kunnen voeren is in 2023 ingezet op de voorbereiding, waardoor de middelen voor de uitvoering pas later worden ingezet. Dit verklaart de onderbesteding aan de lastenkant. Omdat het meerjarig is toegekend, gaan we een deel  van de rijksmiddelen volgend jaar besteden, dat verklaart ook het verschil van €1.250.000 aan de baten- en lastenkant. Omdat we gebruik kunnen maken van rijksgelden, betekent dit ook dat we een deel van onze eigen middelen niet hebben hoeven te besteden en minder hoeven te onttrekken aan de reserve.

Toelichting - 7.50 Begraafplaatsen en crematoria
Er zijn meer begrafenissen geweest dan voorzien in de begroting. Daardoor zijn er ook meer particuliere graven aangekocht en/of verlengd en heeft er meer afkoop van onderhoud plaatsgevonden. Deze extra inkomsten worden gestort in de daarvoor bestemde reserve en voorziening. 

Het totale overschot op dit programma bedraagt  bedraagt ca. €1.534.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 

Toelichting - 8.10 Ruimtelijke Ordening
Onder dit taakveld valt onder andere  de implementatie van de omgevingswet, waaraan in 2023 veel aandacht is besteed en aan de basisvereisten is voldaan. Daarnaast zijn veel dossiers nog onder de oude wetgeving in procedure zijn gebracht.  Er is wel een incidenteel voordeel ontstaan van  €769.000 aan de lastenkant. Er is €300.000 minder uitgegeven voor de Omgevingswet, omdat een deel van de werkzaamheden bij de inrichting van de diverse processen doorlopen in 2024. Er is €150.000 niet besteed aan het verder optimaliseren van interne processen rondom handhaving, de Omgevingswet heeft veel aandacht gevraagd. Er is €50.000 niet besteed aan het herzien van het ruimtelijk kookboek, dit wordt meegenomen in andere beleidsdocumenten en is niet meer nodig. Er is €100.000 minder uitgegeven aan het omgevingsplan, omdat de software nog onvoldoende geschikt bleek te zijn en daarom worden de werkzaamheden in 2024 uitgevoerd. Er is €164.000 minder uitgegeven aan projecten, daarvan was het grootste deel bedoeld voor ijsbaan Noord (€150.000). Dit kon niet kan worden ontwikkeld vanwege tijdelijke opvang Oekrainers (zie ook toelichting project- en investeringsbudgetten).
Daarnaast hebben we incidenteel meer opbrengsten gehad dan begroot van €74.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door enerzijds €159.000 meer opbrengsten faciliterend grondbeleid en anderzijds minder opbrengsten op strategische verwervingen van €80.000, doordat een geplande verkoop nog niet heeft plaatsgevonden. 
Deze budgetten betreffen reserve onttrekkingen en stortingen en hebben geen invloed op het resultaat (zie toelichting storting/onttrekking reserves).

Toelichting - 8.20 Grondexploitatie (niet-bedrijventerrein)
Het voordelig saldo van € 229.000 wordt veroorzaakt door het afsluiten van de grondexploitaties Dorpshart Krimpen en Hoflaan Brandweerkazerne. Tevens heeft in 2023 een correctie plaatsgevonden ten aanzien van de eerdere winstuitnamen met betrekking tot de grondexploitatie Zevender-Thiendenland. 
In 2023 is er voor de grondexploitatie Tussendijk-Bakwetering een verliesvoorziening gevormd. Het saldo van dit taakveld is verrekend met de algemene reserve grondzaken. 
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Toelichting - 8.30 Wonen en bouwen
De baten vallen €875.000 hoger uit door meer / grotere bouwaanvragen dan begroot. Deze hogere inkomsten hebben geleid tot een grotere storting in de egalisatievoorziening en derhalve een overschrijding op de lasten. Verder is er een onderschrijding op de lasten doordat de versnellingsagenda voor een lager bedrag is opgesteld dan het bedrag wat er voor begroot was.  

WNT-verantwoording 2023 gemeente Krimpenerwaard
De WNT is van toepassing op gemeente Krimpenerwaard. Het voor de gemeente Krimpenerwaard toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (komt overeen met het algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.