Samenvatting

Algemeen
In de jaarstukken wordt eindverantwoording afgelegd over de uitvoering van de ambities, zoals verwoord in de programmabegroting en eventueel bijgesteld in de vastgestelde tussentijdse rapportage of separate voorstellen. Er wordt aangegeven in welke mate de opgenomen resultaten en inspanningen zijn gerealiseerd en er wordt verantwoording afgelegd over daarvoor uitgevoerde inspanningen en de inzet van financiële middelen. De structuur van de jaarstukken wordt bepaald door wettelijke en niet-wettelijke vormeisen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) omvat de wettelijke vormeisen voor de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en een tweetal bijlagen. De resultaatbestemming wordt in een afzonderlijk raadsvoorstel aangeboden aan de gemeenteraad.

Het jaar 2021 sluit met een positief resultaat van € 1,1 miljoen voor bestemming. Onderstaande tabel geeft een weergave van het programma saldo baten en lasten en de daarbij behorende reserve mutaties. De gemeente heeft in 2021 aangestuurd op een sluitende begroting waarbij de structurele lasten gedekt zijn met structurele baten en de incidentele lasten met incidentele baten. De overschotten en tekorten bij de verschillende P&C-documenten zijn verrekend met de Algemene reserve vrij vermogen, waardoor de begroting (na wijziging) een saldo van € 0 laat zien. 

Opbouw resultaat x € 1.000	Rekening	Begroting 2021		Rekening	Saldo
	2020	Primitief	Gewijzigd	2021	2021
Lasten	-149.653	-136.729	-153.888	-150.282	3.606
Baten	170.788	133.165	148.746	148.208	-538
Saldo programmaplan	21.135	-3.564	-5.141	-2.074	3.067
Storting in reserves	-33.604	-3.041	-14.786	-14.503	283
Onttrekking aan reserves	11.926	6.605	19.927	17.702	-2.225
Gerealiseerd resultaat	-542	-	-	1.125	1.125
-/- is nadeel/lasten

Ondanks dit positief eindresultaat zien we ook dit jaar dat de definitieve kosten binnen het sociaal domein in 2021 niet binnen de bijgestelde begrotingen zijn gebleven. Onderstaand verloopoverzicht laat de doorgevoerde bijstellingen gedurende 2021 zien wat gesaldeerd 1 miljoen hogere lasten geeft. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de toelichting van programma 6. 

2021 (€ x 1miljoen )	Begroting Primitief	Begroting bijgesteld 1e TRP	Begroting bijgesteld 2e TRP	Realisatie 31-12-2021	Verschil
Jeugd	13,85	14,88	15,72	17,59	-1,87
WMO	7,44	8,46	10,54	9,75	0,79
Totaal	21,29	23,34	26,26	27,34	-1,08

Daarnaast zien we dat los van een aantal grotere incidentele mee- en tegenvallers binnen met name de taakvelden bedrijfsvoering en het ruimtelijk domein, vooral als gevolg van de coronabeperkingen, sprake is geweest van lagere lasten en een flink aantal, relatief kleine, voordelen. Dit zorgt er voor dat het jaar 2021 met een positief resultaat afsluit. Voor meer details per programma verwijzen wij u naar het overzicht taakvelden op bladzijde 169 en de toelichting op de programma’s.

De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s van de gemeente Krimpenerwaard. Het risico profiel van de gemeente is ten opzichte van de begroting 2022 met 2,6 % gedaald. Tegelijkertijd is de totale weerstandcapaciteit, ten opzichte van de begroting 2022 met 14,7% gestegen.

De benodigde weerstandscapaciteit, de mate waarin de gemeente in staat is de risico’s af te dekken, bedraagt op basis van de geïnventariseerde risico’s € 7,4 miljoen (€ 7 miljoen reguliere risico’s + € 0,4 miljoen COVID19-risico’s). Bij de begroting 2022 was dit € 7,6 miljoen. De verlaging van het risico met € 0,2 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt door een halvering van het risico voor de gebiedsovereenkomst en een verlaging bij het Sociaal Domein. In de paragraaf weerstandvermogen volgt een toelichting op de risico’s van € 50.000 en groter.

De gemeente Krimpenerwaard heeft ervoor gekozen om 10% van de risico’s als gevolg van de COVID-19 pandemie en 50% van de overige geïdentificeerde risico’s af te dekken door middel van de reserve weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen wordt weergegeven als een ratio tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het totaal van de gekwantificeerde risico’s. Dit geeft een dekkingsgraad van afgerond 2 en is uitstekend.

	Risicoprofiel (x € 1.000)	Weerstandscapaciteit (x € 1.000)	Dekkingsgraad
Jaarrekening 2021	7.417	14.762	1,99
Begroting 2022	7.647	9.214	1,20
* Dekkingsgraad is op gebouwd uit 10% risicoafdekking voor COVID-19 risico's en 50% voor de overige risico's.