Samenvatting

Algemeen
In de jaarstukken wordt eindverantwoording afgelegd over de uitvoering van de ambities, zoals verwoord in de programmabegroting en eventueel bijgesteld in de vastgestelde tussentijdse rapportage of separate voorstellen. Er wordt aangegeven in welke mate de opgenomen resultaten en inspanningen zijn gerealiseerd en er wordt verantwoording afgelegd over daarvoor uitgevoerde inspanningen en de inzet van financiële middelen. De structuur van de jaarstukken wordt bepaald door wettelijke en niet-wettelijke vormeisen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) omvat de wettelijke vormeisen voor de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en een tweetal bijlagen. De resultaatbestemming wordt in een afzonderlijk raadsvoorstel aangeboden aan de gemeenteraad.

Het jaar 2022 sluit met een positief resultaat van 8,6 miljoen voor bestemming. Onderstaande tabel geeft een weergave van het programma saldo baten en lasten en de daarbij behorende reserve mutaties. De gemeente heeft in 2022 aangestuurd op een sluitende begroting waarbij de structurele lasten gedekt zijn met structurele baten en de incidentele lasten met incidentele baten. De overschotten en tekorten bij de verschillende P&C-documenten zijn verrekend met de Algemene reserve vrij vermogen, waardoor de begroting (na wijziging) een saldo van € 0 laat zien. 

Opbouw resultaat x € 1.000	Rekening	Begroting 2022		Rekening	Saldo
	2021	Primitief	Gewijzigd	2022	2022
Lasten	-150.282	-159.779	-160.572	-154.681	5.891
Baten	148.208	151.541	157.492	161.820	4.328
Saldo programmaplan	-2.074	-8.239	-3.080	7.139	10.219
Storting in reserves	-14.503	-5.239	-12.401	-11.317	1.084
Onttrekking aan reserves	17.702	13.477	15.481	12.820	-2.661
Gerealiseerd resultaat	1.125	-	-	8.642	8.642
-/- is nadeel/lasten

Ook de gemeente Krimpenerwaard ontving, laat in jaar, meer bijdrage van het Rijk dan waar vooraf rekening mee werd gehouden, onder andere voor de opvang van vluchtelingen en voor enkele andere extra gemeentetaken. Dat geld is de komende jaren nodig voor de opvang van vluchtelingen en ontheemden. Daarnaast is ook door de naweeën van corona en personeelstekorten, een aantal gemeentelijke projecten niet (volledig) uitgevoerd. Daardoor houdt de gemeente, op meerdere plekken op de jaarrekening, geld over ten opzichte van de begroting. Een andere financiële meevaller is het overschot bij het Sociaal Domein. Dit voordeel is deels incidenteel en deels structureel van aard doordat we zien dat het aantal zorgbehoevende minder hard stijgt dan verwacht. Daarnaast kan een deel van de opgenomen balanspost i.v.m. nakomende kosten jeugdzorg vrijvallen.

In de programma verantwoording leest u per taakveld een verdere toelichting en het verloop van de projectbudgetten en investeringen. De gemeenteraad wordt voorgesteld om een deel van het saldo te bestemmen voor uitvoering in 2023.

De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s van de gemeente Krimpenerwaard. Het risico profiel van de gemeente is ten opzichte van de begroting 2023 met 1,3 % gedaald. Tegelijkertijd is de totale weerstandcapaciteit, ten opzichte van de begroting 2023 met 55,3% gestegen.

De benodigde weerstandscapaciteit, de mate waarin de gemeente in staat is de risico’s af te dekken, bedraagt op basis van de geïnventariseerde risico’s € 6,5 miljoen. Bij de begroting 2022 was dit € 6,4 miljoen. Ook al stijgt het totaalbedrag minimaal,  er zijn wel enkele verschuivingen waarneembaar. De belangrijkste verlagingen zijn de verlaging van het risico inzake grondexploitaties ( -/- € 0,1 miljoen) en de verlaging van risico's binnen het sociaal domein met betrekking tot invoering van het woonplaatsbeginsel en een daling van het risico met betrekking tot de participatiewet (-/- € 0,3 miljoen). We zien daarentegen een verhoging van het risico inzake financiële verplichtingen maatschappelijke voorzieningen door de openstelling van de duurzaamheidslening ( + € 0,4 miljoen) en een aanvulling van het algemene risico m.b.t. loon- en prijsstijgingen (+ 0,1 miljoen). In de paragraaf weerstandsvermogen volgt een toelichting op de risico’s van € 50.000 en groter.

	Risicoprofiel (x € 1.000)	Weerstandscapaciteit (x € 1.000)	Dekkingsgraad
Jaarrekening 2022	6.515	16.021	2,5
Begroting 2023	6.430	10.319	1,6