Algemeen
In de jaarstukken wordt eindverantwoording afgelegd over de uitvoering van de ambities, zoals verwoord in de programmabegroting en eventueel bijgesteld in de vastgestelde tussentijdse rapportage of separate voorstellen. Er wordt aangegeven in welke mate de opgenomen resultaten en inspanningen zijn gerealiseerd en er wordt verantwoording afgelegd over daarvoor uitgevoerde inspanningen en de inzet van financiële middelen. De structuur van de jaarstukken wordt bepaald door wettelijke en niet-wettelijke vormeisen. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) omvat de wettelijke vormeisen voor de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en een tweetal bijlagen. De resultaatbestemming wordt in een afzonderlijk raadsvoorstel aangeboden aan de gemeenteraad.
Jaarresultaat 2020
In het jaar 2020 is een negatief resultaat voor bestemming gerealiseerd van € 542.266. Bij de slotwijziging 2020 was de verwachting dat we zouden uitkomen op een tekort van bijna € 2,6 miljoen. Per saldo pakt het resultaat over 2020 dus € 2,1 miljoen positiever uit. Helaas geeft dit positieve verschil ons geen rede tot euforie. Dit waren met name eenmalige meevallers en geeft geen structurele oplossing/dekking.
In onderstaande tabel is te zien dat zowel de totale lasten als baten in 2020 fors lager zijn dan waar bij de slotwijziging nog vanuit werd gegaan. Enerzijds is dit het gevolg van uitgestelde en doorgeschoven projecten waar ook baten van derden en/of bijdragen uit reserves tegenover staan, die nu doorschuiven naar 2021. Per saldo heeft dit geen effect op het saldo van de jaarrekening. Anderzijds is als gevolg van corona onder meer sprake van lagere lasten in verband met bedrijfsvoering en incidentele baten.
Binnen het resultaat over 2020 is sprake van een nadeel van bijna € 1 miljoen binnen het sociaal domein, met name op de taakvelden Jeugd en Wmo. Een eerste globale analyse laat zien dat dit wordt veroorzaakt door hogere uitgaven bij hulp bij het huishouden, dagbesteding, hulpmiddelen en de continuïteitsbijdrage ten gevolge van de coronacrisis. Tegenover het nadeel binnen het sociaal domein staat een aantal meevallers en nog uit te keren verplichting. Zo heeft de eigendomsoverdracht van de Overtuin Bisdom van Vliet nog niet plaatsgevonden in 2020. De hiervoor gevoteerde subsidiebijdrage van € 450.000 afkomstig uit de reserve vrij vermogen maakt onderdeel uit van het rekeningresultaat 2020. In het tweede kwartaal van 2021 zal de overdracht daadwerkelijk plaats vinden. De subsidiebijdrage wordt meegenomen als resultaatbestemming bij de jaarrekening. Ook is sprake van een incidentele opbrengst van € 470.000 een grondverkoop en vallen de opbrengsten omgevingsvergunningen € 350.000 hoger uit dan begroot. Daarnaast is nog sprake van een flink aantal, relatief kleine, voordelen. Voor een toelichting verwijzen wij u naar de baten en lasten per programma.
Onderstaande tabel geeft een weergave van het programma saldo baten en lasten en de daarbij behorende reserve mutaties. De gemeente heeft in 2020 aangestuurd op een sluitende begroting waarbij de structurele lasten gedekt zijn met structurele baten en de incidentele lasten met incidentele baten. De overschotten en tekorten bij de verschillende P&C-documenten zijn verrekend met de Algemene reserve vrij vermogen, waardoor de begroting (na wijziging) een saldo van € 0 laat zien.
| Opbouw resultaat x € 1.000 | Rekening | Begroting 2020 | Rekening | Saldo | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | Primitief | Gewijzigd | 2020 | 2020 | ||||
| Lasten | -132.954 | -139.044 | -161.530 | -149.653 | 11.877 | |||
| Baten | 129.019 | 134.783 | 176.724 | 170.788 | -5.936 | |||
| Saldo programmaplan | -3.935 | -4.261 | 15.194 | 21.135 | 5.941 | |||
| Storting in reserves | -10.853 | -2.582 | -33.461 | -33.604 | -143 | |||
| Onttrekking aan reserves | 14.753 | 6.842 | 18.267 | 11.926 | -6.341 | |||
| Gerealiseerd resultaat | -35 | - | - | -542 | -542 | |||
| -/- is nadeel/lasten | ||||||||