Balans

Hieronder treft u per programma een toelichting aan op de grootste afwijkingen tussen de geraamde lasten en baten na wijziging en de realisatie. Voor de gespecificeerde toelichting per programma verwijzen wij u naar de programma verantwoording in het jaarverslag.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie komt met name tot uitdrukking binnen de taakvelden overhead en bestuur. Hoofdzakelijk is dit veroorzaakt door onderbesteding op diverse projectkredieten en overschrijding van de personeelslasten. Veel van deze projecten zijn gedekt uit de reserve en zodoende niet van invloed op het resultaat. De overschrijding op de overhead wordt grotendeels gedekt uit de egalisatiereserve Bedrijfsvoering en de Algemene reserve vrij vermogen. Ook staan tegenover de hogere lasten, hogere baten. Bijvoorbeeld uit de Covid-19 middelen vanuit het Rijk. Per saldo is het effect van de hogere loonkosten op de jaarrekening ca. € 62.000 nadelig.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan door enerzijds belastingvoordelen als teruggave vanuit het BTW compensatiefonds, teruggave vennootschapsbelasting 2019 en vrijval vennootschapsbelasting 2020. Anderzijds vallen de gerealiseerde inkomsten uit de algemene uitkering, na verwerking van de december circulaire, positiever uit dan verwacht.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat er voor zowel het project Skaeve Huse als het project bestuurlijk ondersteuningsteam (BOT) geen uitgaven zijn geweest in 2020.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat als gevolg van het tijdelijk stopzetting van het project Skaeve Huse ook de bijdrage vanuit de reserve niet heeft plaatsgevonden.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat er meer kosten zijn gemaakt voor onderhoud verhardingen als gevolg van herstelwerkzaamheden bij het vervangen van kabels en leidingen, maar ook noodzakelijk onderhoud voor het borging van de veiligheid.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat de gemeente in 2020 meer aanvragen voor de aanleg en het vervangen van kabels en leidingen ontving, zijn de leges, maar ook degeneratievergoedingen (vergoeding voor herstel verhardingen) ook dan hoger begroot.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma zijn minimaal en behoeven geen verdere toelichting.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma zijn minimaal en behoeven geen verdere toelichting.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat binnen taakveld Onderwijshuisvesting lagere lasten zijn dan begroot. Dit komst enerzijds doordat de huisvestingslaten van de multifunctionele accommodatie, die niet betrekking hebben op onderwijs maar commerciële verhuur, nog binnen het basisonderwijs geraamd stonden en niet bij de werkelijke lasten op het betreffende taakveld. Anderzijds lopen de kosten in het kader van de uitvoering IHP door naar 2021en zijn toegeschreven aan de desbetreffende investeringskredieten. Verder zien we op het taalveld Onderwijsbeleid en leerlingzaken lagere lasten doordat er minder gym- en zwemvervoer heeft plaatsgevonden in verband met corona. Hetzelfde geldt voor het leerlingenvervoer. Dit voordeel is gecorrigeerd doordat de vervoerders van leerlingenvervoer voor 80% zijn gecompenseerd voor het omzetverlies.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan doordat binnen het taakveld Onderwijshuisvesting ook bij de baten de verhuuropbrengsten van de multifunctionele accommodatie geraamd stonden. Per saldo gaat hier om een budget neutrale verschuiving binnen de begroting en vanaf 2021 is dit structureel juist verwerk.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma komt hoofdzakelijk door het taakveld Openbaar groen en (openlucht)recreatie waarbij de kosten voor het uitvoeren van het project fietspad F441 en de subsidie voor de eigendomsoverdracht van de Overtuin Bisdom van Vliet, nog niet zijn uitbetaald en doorlopen naar 2021.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma komt hoofdzakelijk door het taakveld Openbaar groen en (openlucht)recreatie door een hogere bijdrage vanuit de Groenalliantie en een stijging van de (snipper) grondverkopen.

Lasten
De afwijking tussen de raming en realisatie wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de TOZO-regeling. Hier is een voordelig verschil van € 5.315.000. Eenzelfde bedrag is als nadeel ontstaan bij de baten. Het gaat hier om een budgetneutrale afwijking en heeft geen gevolgen voor het resultaat.
Daarnaast is het grootste nadeel ontstaan bij maatwerkdienstverlening 18+, hetgeen voornamelijk wordt veroorzaakt door hogere lasten bij begeleiding en hulp bij huishouden. Bovendien zijn nadelen ontstaan bij begeleide participatie en maatwerkvoorzieningen (WMO). Deze worden respectievelijk veroorzaakt door hogere lasten bij dagbesteding en hulpmiddelen. Nadere analyse zal inzicht moeten geven in de oorzaken van deze stijging.

Baten
De afwijking tussen de raming en realisatie wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de TOZO-regeling. Hier is een nadeel ontstaan van € 5.315.000 (zie ook toelichting bij lasten). Daarnaast is een voordeel ontstaan, doordat de werkelijke verhuuropbrengsten voor multifunctionele accommodaties op de betreffende taakvelden worden verantwoord. De begroting was hier echter niet op aangepast. Het gaat hier om een budgetneutrale mutatie en heeft geen gevolgen voor het resultaat.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma bestaat uit een aantal voor- en nadelen binnen de verschillende taakvelden. Binnen het taalveld begraafplaatsen waren aanpassingen nodig in verband met coronamaatregelen en er is extra personeel ingehuurd vanwege uitval van eigen personeel. Daarnaast gaven de effecten van corona op afvalbeheer extra lasten binnen het taakveld Afval.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie binnen dit programma komt met name doordat binnen taakveld Volksgezondheid de verhuuropbrengsten van MFA ons Gebouw nog geraamd stonden. Daarnaast zijn binnen taalveld Begraafplaatsen en crematoria de inkomsten uit graf- en begrafenisrechten zijn in 2020 met 16% zijn toegenomen. Er waren meer begrafenissen en nabestaanden hebben, meer dan voorgaande jaren, gekozen voor de aankoop van een particulier graf en bijzettingen in particuliere graven. Hiermee werden ook grafrechten verlengd en hebben rechthebbenden meer onderhoudskosten betaald.

Lasten
De afwijking tussen raming en realisatie wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het taakveld grondexploitatie. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. Binnen het taakvelden Ruimtelijke Ordening loopt de uitvoering de investeringsprojecten Natuurgebieden en programma Verandering Ruimtelijk Domein uit qua planning waardoor de kosten later komen dan geraamd. Ook binnen taakveld Bouwen en Wonen is sprake van een voordelig saldo doordat er minder woningen onder hoogspanningsverbindingen zijn aangekocht dan in de begroting gepland was. Hierdoor waren de uitgaven voor het beheer van de eerder aangekochte woningen ook lager.

Baten
De afwijking tussen raming en realisatie is ontstaan door lagere baten vanuit het Rijk voor het aankopen van woningen onder hoogspanningsleidingen. Tot slot zijn er hogere opbrengsten uit leges, voordeel € 345.000.

Inhoud tabellen
Het verantwoordingsmodel WNT kent een aantal tabellen. Op een WNT-instelling zijn één of meerdere van deze tabellen van toepassing. Welke tabellen van toepassing zijn dient de WNT-instelling zelf te bepalen. Hieronder wordt kort omschreven waar iedere tabel voor bestemd is. De tabel nummers en de omschrijving staan boven de betreffende tabellen in het verantwoordingsmodel WNT.

Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Van toepassing

Tabel 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.
Niet van toepassing

Tabel 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen.
Niet van toepassing

Tabel 1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder.
Niet van toepassing

Tabel 1e. De totale bezoldiging van een topfunctionaris alsmede degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt, voor al zijn functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen).
Niet van toepassing

Tabel 1f. In het geval een leidinggevende topfunctionaris, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a of 1d. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt.
Niet van toepassing

Tabel 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Niet van toepassing

Tabel 3. Bezoldiging niet-topfunctionarissen.
Niet van toepassing

WNT-verantwoording 2020 gemeente Krimpenerwaard
De WNT is van toepassing op gemeente Krimpenerwaard. Het voor de gemeente Krimpenerwaard toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,-- (komt overeen met het algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

MvW: Bijgewerkt 4 mei 2021.